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admin 2022-08-04 7

2016 年年度报告 公司代码:603389 公司简称:亚振家居 亚振家具股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 高伟 工作原因 钱海强 董事 徐辉 工作原因 高银楠 独立董事 许柏鸣 工作原因 孟荣芳 三、 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人高伟、主管会计工作负责人纪爱东及会计机构负责人(会计主管人员)张亚军声 明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2017年4月12日公司第二届董事会第四次会议审议通过公司2016年度利润分配预案为:向全体 股东按每10股派发现金1.10元(税前)实行利润分配,分配金额为24,085,600.00元。剩余未分配 利润结转以后年度。该议案尚需经公司股东大会批准后实施。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投 资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 151 2016 年年度报告 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 公司已在本报告中详细描述了围绕公司经营可能存在的主要风险,敬请查阅本年度报告第四节 “经营情况讨论与分析”—“公司关于公司未来发展的讨论与分析”—“可能面对的风险”。 十、 其他 □适用 √不适用 目录 之一节 释义..................................................................................................................................... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 28 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 45 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 49 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 52 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 53 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 151 2 / 151 2016 年年度报告 之一节 释义 一、 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 中国 *** 、 *** 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《亚振家具股份有限公司章程》 亚振家居、本公司、公司 指 亚振家具股份有限公司 亚振 指 公司自主家具品牌之一,中国驰名商标 亚振利维亚 指 公司自主家具品牌之一 亚振乔治亚 指 公司自主家具品牌之一 Chelini 指 公司授权经销的意大利顶级家具品牌 亚振投资、控股股东 指 上海亚振投资有限公司 上海恩源 指 上海恩源投资管理有限公司 上海浦振 指 上海浦振投资管理有限公司 丹昇投资 指 江苏盛宇丹昇创业投资有限公司 南通亚振 指 南通亚振东方家具有限公司 上海亚振 指 上海亚振家具有限公司 北京亚振 指 北京亚振家具有限公司 亚振贸易、亚振国贸 指 上海亚振国际贸易有限公司 苏州亚振 指 苏州亚振国际家居有限公司 南京利维亚 指 南京利维亚家具有限公司 辽宁亚振 指 辽宁亚振家具有限公司 上海杰亦诚 指 上海杰亦诚国际贸易有限公司 如东农商行 指 江苏如东农村商业银行股份有限公司 红星美凯龙 指 红星美凯龙家居集团股份有限公司的简称,中国更具 影响力、规模更大的家具物流企业之一 居然之家 指 北京居然之家投资控股集团有限公司的简称,中国最 具影响力、规模更大的家具物流企业之一 吉盛伟邦 指 吉盛伟邦家具集团的简称,中国更具影响力、规模最 大的家具物流企业之一 月星家居 指 月星集团有限公司下属家具物流企业的简称,中国最 具影响力、规模更大的家具物流企业之一 第六空间 指 第六空间(DERLOOK)家居集团的简称,中国更具影 响力、规模更大的家具物流企业之一 元、万元、亿元 指 通常指人民币金额,并以元、万元或亿元为单位 独立店 指 与商场店相对应,企业或者经销商购置或者租赁场地 开设的店铺,一般有独立的门面。店铺的面积、经营 管理、营业时间、品牌展示等方面的自主性较高 商场店 指 与独立店相对应,公司或者经销商在当地主流家具卖 场的优质经营位置开设的店铺,一般无独立的门面。 店铺的门面效果、装修风格、营业时间等方面需要与 卖场协调一致。国内主要的家具卖场包括红星美凯 龙、居然之家、月星家居、吉盛伟邦、第六空间等 直营店 指 公司直接投资和经营管理的,主要销售本公司产品的 3 / 151 2016 年年度报告 门店 经销店 指 公司授权经销商开设的、主要销售本公司产品的门店 旗舰店 指 旗舰店是指公司或者经销商在具有区域辐射及覆盖 能力的重要城市开设的地理位置好,经营面积大(一 般超 1,000 ㎡),能够进行全系列产品展示的门店。 旗舰店强调给顾客提供一种宽敞、舒适的购物环境, 注重品牌形象的宣传、高端生活方式氛围的营造。强 调一站式购物和尊贵会员制的体验。旗舰店可以是独 立店面,也包括较大规模商场独立开门的店面 形象店 指 形象店是指公司或者经销商购置或者租赁场地开设 的具有良好品牌形象展示的店铺。形象店可以是各子 系品牌独立经营,也可以是任意两个子系品牌组合经 营 实木家具 指 根据国家标准 GB/T 3324-2008《木家具通用技术条 件》,全实木家具、实木家具和实木贴面家具统称为 实木家具。全实木家具指所有木质零部件(镜子托板、 压条除外)均采用实木锯材或实木板材 *** 的家具; 实木家具指基材采用实木锯材或实木板材 *** ,表面 没有覆面处理的家具;实木贴面家具指基材采用实木 锯材或实木板材 *** ,并在表面覆贴实木单板或薄木 (木皮)的家具 综合类家具 指 根据国家标准 GB/T 3324-2008《木家具通用技术条 件》,基材采用实木、板材等多种材料混合 *** 的家 具称为综合类家具 MES 指 全称 Manufacturing Execution System 指生产管理 系统/制造执行管理系统 ERP 系统 指 Enterprise Resource Planning,指企业资源计划系 统 4 / 151 2016 年年度报告 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 亚振家具股份有限公司 公司的中文简称 亚振家居 公司的外文名称 A-Zenith Furniture Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 A-Zenith 公司的法定代表人 高伟 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吉雄飞 王庆红 联系地址 江苏省南通市如东县曹埠镇亚振桥 江苏省南通市如东县曹埠镇亚振桥 *** 0513-84296002 0513-84296002 传真 0513-84295688 0513-84295688 电子信箱 business@az.com.cn business@az.com.cn 三、 基本情况简介 公司注册地址 江苏省如东县曹埠镇亚振桥 公司注册地址的邮政编码 226400 公司办公地址 江苏省如东县曹埠镇亚振桥 公司办公地址的邮政编码 226400 公司网址 www.az.com.cn 电子信箱 business@az.com.cn 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国 *** 指定网站的网址 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点 证券法务部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 亚振家居 603389 不适用 六、 其他相关资料 名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 922-966 计师事务所(境 室 内) 签字会计师姓名 潘胜国、王艳 名称 中泰证券股份限公司 报告期内履行 办公地址 上海市浦东新区花园石桥路 66 号东亚银行金融大厦 1812 室 持续督导职责 签字的保荐代表 王泽、张舒 的保荐机构 人姓名 持续督导的期间 2016 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 31 日 5 / 151 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 561,955,127.50 583,404,370.24 -3.68 563,154,892.37 归属于上市公司股东的净利 75,523,668.20 77,204,442.29 -2.18 72,747,286.63 润 归属于上市公司股东的扣除 68,507,089.88 74,244,966.76 -7.73 71,975,746.60 非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净 128,592,593.56 71,084,232.18 80.90 72,807,958.21 额 本期末 比上年 2016年末 2015年末 同期末 2014年末 增减(% ) 归属于上市公司股东的净资 847,282,087.03 405,380,368.03 109.01 356,190,237.04 产 总资产 1,022,894,130.59 604,459,571.62 69.22 572,988,710.66 (二) 主要财务指标 本期比上年同 主要财务指标 2016年 2015年 2014年 期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.46 0.47 -2.13 0.44 稀释每股收益(元/股) 0.46 0.47 -2.13 0.44 扣除非经常性损益后的基本每 0.42 0.45 -6.67 0.44 股收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 17.57 20.24 减少2.67个百 22.14 分点 扣除非经常性损益后的加权平 15.94 19.62 减少3.68个百 21.91 均净资产收益率(%) 分点 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 因市场调整、租赁合同到期等原因,报告期内终端门店净减少 16 个,其中直营市场减少 6 个,营业收入较上年同期下降 3.68%;归属于上市公司股东的扣非经常性损益的净利润下降 7.73%; 由于 2015 年预缴 2016 年税款导致 2016 年比上年支付各项税费下降 26.58%,支付其他经营活动 有关现金比上年下降 9.15%,2016 年经营活动现金流量净额比上年上升 80.90%;2016 年 12 月 15 日公司首次公开发行股票,致归属于上市公司股东的净资产和总资产大幅增加。 6 / 151 2016 年年度报告 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明: □适用 √不适用 九、 2016 年分季度主要财务数据 单位:元 币种:人民币 之一季度 第二季度 第三季度 第四季度 (1-3 月份) (4-6 月份) (7-9 月份) (10-12 月份) 营业收入 97,797,919.31 149,495,449.88 126,772,901.67 187,888,856.64 归属于上市公司股东 -2,634,165.65 24,299,172.58 20,115,107.24 33,743,554.03 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -2,085,914.34 23,610,993.51 18,590,957.32 28,391,053.39 后的净利润 经营活动产生的现金 -46,159,210.72 71,344,213.58 22,251,205.59 81,156,385.11 流量净额 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 附注(如 非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 适用) 非流动资产处置损益 -33,494.01 -112,631.59 -262,564.27 越权审批,或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的 *** 补助,但与 9,720,671.09 4,910,440.00 2,537,787.00 公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的 *** 补助 除外 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾 7 / 151 2016 年年度报告 害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 -984,844.73 -1,236,098.31 -1,060,804.38 入和支出 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 少数股东权益影响额 -181,327.79 3,241.79 -127,094.21 所得税影响额 -1,504,426.24 -605,476.36 -315,784.11 合计 7,016,578.32 2,959,475.53 771,540.03 十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 十二、 其他 □适用 √不适用 8 / 151 2016 年年度报告 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一) 公司从事的主要业务 公司集产品研发设计、生产制造及销售服务为一体,主要从事中高端海派艺术家具产品的生 产与销售,主导产品为“亚振”、“亚振利维亚”和“亚振乔治亚”品牌系列海派艺术家具。 公司已实行多品牌矩阵打造并覆盖国内中高端海派艺术家具市场,以“亚振”、“亚振利维 亚”和“亚振乔治亚”为核心品牌,并同时授权经销意大利顶级家具品牌“Chelini”,以满足不 同消费者的个性化需求。“亚振”品牌定位高端,选用高档家具材料,采用独特的设计和工艺结构, 力求为高端、成功人士打造具有艺术价值和审美情趣的西式家具。“亚振利维亚”品牌定位为中 高端品牌,侧重于使用与艺术相结合,运用一贯的好设计、好材料及好工艺理念力求为精英人士、 白领阶层打造空间适用、功能性强的西式家具。“亚振、乔治亚”品牌定位为中高端品牌,创立于 2013 年,致力于海派精致生活与传统工艺的结合。以上各品牌相互补充和促进,使公司更大限度 地占有市场,降低了经营风险。 公司主要产品场景图如下: “亚振”——海派风情客厅系列 “亚振利维亚”枫丹白露卧室系列 9 / 151 2016 年年度报告 “亚振乔治亚”凡尔赛餐厅系列 (二) 公司经营模式 1、品牌建设:公司设立了品牌技术中心,负责自主品牌“亚振”、“亚振利维亚”和“亚 振乔治亚”的策划、运营、宣传和推广以及授权经销品牌“Chelini”在国内的运营和推广。公 司坚持建立细分市场领导品牌的战略导向,从企业管理、人才储备到内外资源的整合控制均围 绕着品牌战略进行规划,经过多年的实践积累,公司的品牌发展和管理思路逐步完善,通过对 市场、消费者和竞争对手的持续分析和精准定位,制定出集产品设计、店铺陈列与媒体投放的 整体品牌推广策略。 2、采购模式:公司采购管理中心下设有上海、南通两个采购分部,具体负责所需木材、板 材及其他物料的采购工作,其中,部分原材料采购于国内的贸易商和厂家,部分原材料从国外 直接进口。公司对于大批量、价值高的物料实行集中采购制度,一方面获得规模效益,降低采 购和物流成本,另一方面易于稳定与供应商的关系。对小批量、价值低、市场资源有保证的一 般物料实行分散采购制度,作为集中采购制度的有效补充,可以减少公司库存占用和资金占用。 3、生产模式:公司产品主要由南通两个大型生产基地进行自制生产,少量通过委托加工。 (1)自制生产:每月月初,制造管理中心与营销管理中心进行市场信息沟通,依据 ERP 系 统对产品销量的监控、客户的订单情况及市场需求预测制定月度生产计划,并以“目标管理计 划表”的形式下发各车间进行生产,每个车间以“生产日报表”、“工人日产量汇总表”的形式 将其从事的各工序、各环节生产情况上报制造管理中心,整个生产流程通过工人自检、上下工 序互检、质检员专检三种方式控制不良品的产生,同时,产品入库前与配送前均需再次查验, 从而保证产品质量。 (2)委托加工:报告期内,公司主要是对少量非核心的雕刻部件、车枳件和板材贴面采取 委外加工方式。 4、营销模式:从店铺形式上来说,公司的产品通过独立专卖店和商场店进行销售,从销售 模式上来说,公司自主品牌“亚振”、“亚振利维亚”和“亚振乔治亚”采用直营和经销模式 相结合的销售模式,授权经销品牌“Chelini”采用直营模式。 (三) 行业情况说明 详见“第四节经营情况讨论与分析、三、公司关于公司未来发展的讨论与分析(一)行业格 局和趋势” 10 / 151 2016 年年度报告 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用 经中国 *** 出具的证监许可[2016]2756 号文核准,公司于 2016 年 12 月成功向社会公开发 行人民币普通股(A 股)5,474.95 万股,每股发行价 7.79 元,募集资金总额为人民币 426,498,605.00 元,扣除发行费用 40,120,554.20 元后,实际募集资金净额 386,378,050.80 元。 公司首次公开发行股票于 2016 年 12 月 15 日在上海证券交易所上市交易。报告期末货币资金增加 396.15%,主要系募集资金到帐。 三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 (一)设计研发优势 公司在成立之初即把“好设计、好材料、好工艺”作为开发产品和经营的主导原则,历经 25 年的发展历程,公司始终秉承设计研发实力是企业发展的核心竞争力,公司的设计优势主要 体现在产品设计对研发力度的投入、欧洲历史文化和海派文化的传承、对产品风格一惯性的把 握和精美雕刻的运用四个方面。 1、注重研发团队建设 公司作为“高新技术企业”,品牌技术中心覆盖了产品研发设计、门店展示设计、品牌企划、 软装设计及特殊设计等全研发设计环节。公司设计研发团队已涵盖国内外知名设计师,专业精 细化的团队分工协作对稳步推进公司研发创新夯实了坚定地基础。 为持续的保障公司在海派艺术家具设计领域的领先优势,公司鼓励并支持员工大胆创新, 对成绩优异、有成功设计案例或申请专利的给予奖励。经过多年的研究与实践,公司不断推出 多款迎合市场消费者的经典家具作品,保障了公司经营持续和稳定发展。另外,为保护公司自 主研发知识产权,近年来,公司及子公司获得专利 186 项,其中发明专利 4 项,实用新型专利 41 项,外观专利 141 项。 2、致力于欧洲历史文化和海派文化传承 “亚振”品牌起源于海派文化的发源地上海,公司董事长高伟先生凭借对西式家具的热爱, 成立了西式家具的设计团队,在 20 余年的发展过程中,先后推出近千款几十个系列西式家具产 品。公司正是通过不断打造不同风格、体现不同欧洲文化特征的经典西式家具产品,传承欧洲 历史文化以及海派文化,公司不同产品体现了不同的时代特征,又在公司的理解下加以改良优 化,体现现代人对产品使用功能上的追求。公司的部分家具从形态上传承部分欧洲经典家具的 形态和细节。 3、弘扬产品设计理念 经典和时尚本身就是可以互相转化的概念,时尚的产品经过消费者的认可成为经典之作, 得以不断传承。公司紧跟的发展趋势,同时又注重消费趋势与舒适度和造型的传承,从设计、 选材角度即充分考虑把产品打造成为经典产品。公司从亚振 1 型系列开发到目前的 62 系列,从 利维亚 L1 开发到目前的 L9 系列产品,均本着“经典亦时尚”的开发理念。公司的子品牌“利维 亚”枫丹白露系列形体精巧、样式简洁明快,满足年轻人群的家居需求,是“时尚”的典型代 表。 公司力求一种“低调的奢华”,设计理念从海派文化发祥地上海起步并未摒弃东方的经典元 素,在实用性设计上充分考虑东方人偏小的身形和含蓄的品质,造型内敛但又不失奢华,在选 材用料上真材实料,雕刻设计上精雕细刻,绝不为了以吸引眼球为目的而设计出奇形怪状、偏 离海派艺术家具风格的款式,同时在细节处带有中国本土的文化特征,具有丰富的家具文化底 蕴,契合了中国消费者对充满品味的家居生活的需求。 11 / 151 2016 年年度报告 4、精进于手工雕刻工艺 公司产品定位于海派风格家具,所以在设计时就会在产品细节处加入大量的欧洲古典家具 和海派家具的元素,例如贝壳、麦穗、卷叶、珍珠、鸟类等等,这些雕刻的元素并不是简单的 符号堆砌,而是公司设计团队关于欧洲经典生活的理解和再诠释。公司设计团队创造和传承了 大量具有海派文化和中国元素的产品,获得了 141 项外观设计专利。这些手工雕刻元素体现到 公司产品上,彰显了公司产品的价值感,也是公司产品“好家具可以传世”概念的具体体现。 (二)品牌优势 公司通过经典的产品、覆盖全国的营销渠道、良好的业界口碑建立了极高的品牌声誉,根据 卯榫结构设计的 LOGO 和提出的“好家具可以传世”的品牌传播语已经通过营销渠道展示、广告 宣传等手段广为人知。公司的品牌优势主要体现在历史悠久,知名度高,以及鲜明的产品定位上 面。 1、“亚振”品牌历史悠久,品牌知名度高,获得业内较高荣誉 “亚振”品牌为中国驰名商标,迄今已有 20 余年历史。期间,公司的宫廷沙发被苏州新苏国 际大酒店选用,作为国家领导人接见外宾的座椅,公司设计生产的“威尼斯椅”成为《人类文明的 共享与弘扬》高峰论坛全球五大博物馆馆长嘉宾宝座;公司连续三届成为中国世博会、韩国丽水 世博会、意大利米兰世博会合作商。产品数次登上全国和世界大型活动的舞台,正是公司致力于 打造品牌的更好证明。 2、鲜明的产品定位和多品牌矩阵策略 公司一直坚持清晰的产品定位。公司产品始终定位在追求生活品味和海派经典生活的中高端 消费者,产品种类为民用全实木类和主材为实木的综合类家具。 另外,公司通过建立和运营定位清晰、形象鲜明的“亚振”、“亚振利维亚”、 “亚振乔治 亚”三个自主品牌覆盖中高端海派艺术家具终端消费市场。正是这种多品牌终端覆盖的战略让公 司能够分享不同家具细分领域的快速成长。而多品牌战略的实施,各品牌相互补充、相互促进, 使公司得以更大限度地占有市场,降低了公司的经营风险。 (三)产品优势 公司的产品分为全实木家具以及以实木作为主材的综合类木家具两类。目前在售的 3 个自主 品牌分为 17 个系列,790 余款产品。公司产品上的优势主要体现在选材精良、工艺先进以及对环 保的重视等方面。 1、选材精良 公司以倡导绿色环保家具和可传世经典家具为目的,在产品研发阶段就充分考虑材料本身的 物理特质,保证美观性、稳定性、经久耐用和环保性,通过材质传达木材和设计之美。另外,公 司会选择质量、档次和环保性兼具的板材、油漆及皮革辅料。 2、工艺先进 公司注重高级传统手工技艺和现代化生产 *** 的充分结合,通过南通两个现代化的生产基地 组织生产。公司从研发设计、选料处理、配料工艺、木工细作、雕刻工艺、涂装艺术、组装工艺、 包饰工艺,一直到检验包装,都采用严格质量标准,经历 36 个环节 400 多道工序。 3、注重环保 公司注重环保体现在原材料选择、生产过程和最终产品的环保三个方面。产品主要属于实木 类家具以及主体结构为实木的综合类家具,在加工 *** 的过程中,与那些板材类家具相比,本身 用胶量是相当少的(用胶量的多少影响着家具的环保性高低),从产品本质上保证产品环保性。 (四)渠道优势 1、高效的销售 *** 拓展 公司从 2001 年开始正式着手拓展经销商渠道,布局全国销售 *** 。从店铺形式上来说分为独 立店和商场店两种,从销售模式上来说,分为直营店和经销店两种。截至 2016 年 12 月 31 日,已 12 / 151 2016 年年度报告 经发展到遍布全国 70 余个城市,154 家店铺。 2、销售 *** 布局合理 公司根据品牌定位要求和品牌运作策略,结合全国渠道特点和市场定位,制定了精准的渠道 规划,将我环球平台app下载国家具市场分为华北、华东和华南三个大区进行管理,其中又分为特大、一类、二类、 三类和四类城市,根据不同分类制定合理的销售指标和相应的营销策略。 3、优质的渠道 公司目前建立了包括北京旗舰店、沈阳旗舰店、上海延安西路店在内的 30 余家独立店。独立 店的建立可以有效提高公司的品牌形象,同时可以辐射当地以及周边城市的市场。 另外,在合理的城市发展规划下,“亚振”、”亚振利维亚”和“亚振乔治亚”品牌锁定与知 名渠道商合作,并取得显著的成绩。公司销售 *** 遍布于优质渠道中,其中包括:居然之家、红 星美凯龙、吉盛伟邦、第六空间和月星家居等。优质的销售渠道,为公司品牌的持续发展奠定了 良好的基础。 (五)连锁运营体系优势 公司形成了“精细的标准+有效的培训+先进的商品管理系统”为一体的连锁运营体系,公司以 标准化的制度流程为基础,以有效的培训和严格的监察体系为支持,并通过实施 ERP 系统整合了 物流、资金流、信息流等资源,实现经营管理的精细化、标准化和模式化。公司强大的连锁经营 体系是提升经营业绩、支撑公司未来成长的有力保障。 (六)管理团队优势 专业、稳定的管理团队是公司快速稳定发展的重要基础。长期以来,公司的核心管理团队结 构稳定、风格稳健,强调长期可持续发展,注重核心竞争力的提升,公司在核心管理层的带领下 业绩节节攀升。 13 / 151 2016 年年度报告 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 (一) 2016 年度经营情况回顾 2016 年,在国家宏观政策调控加大,整个经济下行压力持续加大的环境下,公司上下主动适 应经济发展新常态,紧紧围绕保持企业持续稳定发展的目标定位,通过拓市场推新品、抓开发提 质量、抓改革转机制、抓管理打基础、降成本补短板,以及全体员工的共同努力,经济运行总体 保持平稳态势,经营生产及各项工作取得新进展。 1、多措并举整合市场,保证企业持续稳定发展。 一年来,市场竞争加剧,面对激烈的竞争环境,为应对行业百舸争流的形势,公司及时分析 形势,调整营销策略,开展了“3.15 回馈新老客户活动、5.20 成家日活动、7.20 亚振世博日” 等营销促销活动,全面加大宣传和整合力度,因市场调整、租赁合同到期等原因,报告期内终端 门店净减少 16 个,截至 2016 年 12 月 31 日,在全国 70 余个城市拥有 154 家店铺。报告期,公司 实现营业收入 56,195.51 万元,较上年同期下降 3.68%;实现营业利润 8,190.26 万元,较上年同 期下降 7.99%;实现归属于母公司所有者的净利润 7,552.37 万元,较上年同期下降 2.18%。 2、加大项目研发力度,加快新品试制完善进程。 一年来,公司针对消费者对生活品质要求不断的提高,木质家具同质化严重,公司对工作重 心的进行调整,把新产品开发放在了更加突出的位置,为了加快新品开发、试制、提高成熟度和 投放市场的速度,调整开发思路,完善开发流程,根据新品开发进度及时调整项目组人员,引进 了国外的知名设计师关志文先生以及海外华侨设计师蔡小丰先生加盟亚振,组建新的设计师研发 团队,同计划、同布置、同检查、同追溯。报告期内,新产品开发已初有成效,其中,由子公司 上海亚振推出的“亚振新海派书房智能家居组合”荣获上海国际时尚消费品博览会组委会颁发的 “工业设计金奖”为企业的持续发展和下一步市场的拓展奠定了坚实的基础。 3、贴紧市场客户需求,全力以赴促进有效生产。 一年来,随着需求环境发生变化,消费者的个性化要求也随之增多,客户对产品材料、外观 设计和使用功能方面的个性化要求增多,交货周期越来越短。为了适应市场竞争的新要求,对生 产管理模式和运行方式实施转型,着重对特殊定制类产品进行了平台化运行管理方式的探索,对 生产组织系统进行了优化改进,引进先进的 MES 生产管理系统/制造执行管理系统,实时掌控月度 生产计划与周分解计划实施,按月下达必保项目和应急项目的完成率指标,强化每周交货沟通会 分解落实目标任务的督查和跟踪,对重点客户轧紧时间节点抓推进。 4、质量提升紧抓不放,环环控制深化推进。 围绕“环环控制、件件一流”公司质量方针,制定了年度质量工作计划、质量改进计划、工 艺工作计划和工艺攻关计划;定期组织召开质量工作会议和技术工作会议,对两个会议提出的建 议意见,落实整改措施计划抓落实;继续开展质量月和周质量例会活动;坚持以现场管理的深化 推进为质量提升的有效抓手,策划制定了推进计划和目标措施,坚持正常的检查通报制。通过持 续推进现场精益管理,工序自检意识正在逐步增强,全公司的一检合格率和出库合格率高于公司 考核指标。 5、开展创收节支活动,打好降本增效攻坚战。 一年来,为贯彻落实中央经济工作会议提出的五大任务,公司主动顺应形势发生的新变化和 企业降成本补短板、提高市场竞争力的新要求,报告期内,公司一方面外抓市场促发展,另一方 面强化内部管理、练内功、挖潜力、降本增效,系统谋划了应对困难挑战的措施。通过这些措施 的进一步推进落实到位,努力达到向质量、向工艺、向新品开发、向管理、向节约节支要效益的 目的。 (二)2017 年度工作计划 14 / 151 2016 年年度报告 2017 年度工作计划详见“第四节 经营情况讨论与分析 三、公司关于公司未来发展的讨论与 分析 (三)经营计划” 二、报告期内主要经营情况 报告期,公司实现营业收入 56,195.51 万元,较上年同期下降 3.68%;实现营业利润 8,190.26 万元,较上年同期下降 7.99%;实现归属于母公司所有者的净利润 7,552.37 万元,较上年同期下 降 2.18%,净利润下降低于营业利润,主要是 *** 补助收入比上年同期增加 85.54%。 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 561,955,127.50 583,404,370.24 -3.68 营业成本 231,720,877.19 243,045,658.09 -4.66 销售费用 132,087,140.92 137,991,984.30 -4.28 管理费用 102,987,379.46 99,513,295.72 3.49 财务费用 762,473.31 2,091,473.51 -63.54 经营活动产生的现金流量净额 128,592,593.56 71,084,232.18 80.90 投资活动产生的现金流量净额 -28,140,888.58 -34,659,169.26 18.81 筹资活动产生的现金流量净额 343,425,305.40 -36,194,952.48 1,048.82 研发支出 18,346,760.03 20,941,221.00 -12.39 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 营业收入同比下降 3.96%,主要是报告期内终端门店因市场调整、租赁合同到期等原因净减 少 16 个店面所致;营业成本同比下降 4.88%,主要原因是公司本期营业收入下降致使营业成本相 应减少。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利率 分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减 (%) 减(%) 减(%) (%) 家居行业 558,590,427.66 230,718,833.34 58.70 -3.96 -4.88 增加 0.40 个百分点 主营业务分产品情况 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利率 分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减 (%) 减(%) 减(%) (%) 橱柜类 126,209,029.35 50,983,579.56 59.60 -4.09 -5.37 增加 0.54 个 百分点 床组类 112,501,216.07 44,502,889.55 60.44 1.63 -0.91 增加 1.01 个 百分点 15 / 151 2016 年年度报告 桌几类 96,824,570.77 38,058,606.43 60.69 -7.59 -8.07 增加 0.20 个 百分点 椅架类 77,855,777.30 34,986,740.67 55.06 -4.48 -5.92 增加 0.69 个 百分点 沙发类 130,018,980.24 53,701,358.45 58.70 -3.38 -4.96 增加 0.69 个 百分点 其他 15,180,853.93 8,485,658.68 44.10 -17.90 -2.23 减少 8.96 个百分点 主营业务分地区情况 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利率 分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减 (%) 减(%) 减(%) (%) 华东地区 299,761,029.37 119,101,179.04 60.27 -4.20 -5.01 减少 0.34 个百分点 华北地区 117,124,348.14 40,969,242.53 65.02 6.10 7.30 减少 0.39 个百分点 西南地区 13,115,390.44 7,569,320.62 42.29 -25.89 -26.17 增加 0.22 个百分点 华中地区 36,047,711.89 19,678,743.49 45.41 -0.09 0.26 减少 0.19 个百分点 华南地区 25,410,425.81 13,584,567.59 46.54 30.92 31.95 减少 0.42 个百分点 东北地区 44,367,871.97 17,659,436.29 60.20 -20.97 -23.80 增加 1.48 个 百分点 西北地区 22,699,177.91 12,111,974.82 46.64 -21.80 -22.59 增加 0.55 个 百分点 海外地区 64,472.13 44,368.95 31.18 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 生产量比上 销售量比上 库存量比上 主要产品 生产量(件) 销售量(件) 库存量(件) 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 橱柜类 14,055 14,853 6,550 -12.03 -4.86 -10.86 床组类 19,392 19,052 4,413 -3.57 -0.31 8.35 桌几类 16,322 17,013 6,537 -14.05 -7.42 -9.56 椅架类 33,063 32,087 105,164 3.31 -3.26 10.20 沙发类 9,804 9,886 3,943 -6.86 -9.23 -2.04 其他 1,489 3,590 1,204 -37.41 95.00 -63.57 合计 94,125 96,481 33,193 -5.86 -2.54 -6.63 产销量情况说明 16 / 151 2016 年年度报告 无 (3). 成本分析表 单位:元 分行业情况 本期金 上年同 本期占 额较上 情况 成本构 期占总 分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期 说明 成项目 成本比 比例(%) 变动比 例(%) 例(%) 家居行业 家具及 230,718,833.34 100.00 242,556,625.29 100.00 -4.88 家居用 品成本 分产品情况 本期 本期金 上年同 占总 额较上 情况 成本构成 期占总 分产品 本期金额 成本 上年同期金额 年同期 说明 项目 成本比 比例 变动比 例(%) (%) 例(%) 橱柜类 商品成本 50,983,579.56 22.10 53,874,597.26 22.21 -0.11 床组类 商品成本 44,502,889.55 19.29 44,911,820.17 18.52 0.77 桌几类 商品成本 38,058,606.43 16.50 41,399,694.70 17.07 -0.57 椅架类 商品成本 34,986,740.67 15.16 37,189,439.94 15.33 -0.17 沙发类 商品成本 53,701,358.45 23.27 56,502,117.21 23.29 -0.02 其他 商品成本 8,485,658.68 3.68 8,687,956.01 3.58 0.10 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 8,544.82 万元,占年度销售总额 15.21%;其中前五名客户销售额中关联 方销售额 0 万元,占年度销售总额 0 %。 前五名供应商采购额 6,595.62 万元,占年度采购总额 44.55%;其中前五名供应商采购额中 关联方采购额 0 万元,占年度采购总额 0%。 其他说明 无 2. 费用 √适用 □不适用 单位:元 项目名称 2016 年 2015 年 增减金额 增减比例(%) 销售费用 132,087,140.92 137,991,984.20 -5,904,843.38 -4.28 管理费用 102,987,379.46 99,513,295.72 2,908,046.01 3.49 财务费用 762,473.31 2,091,473.51 -1,329,000.20 -63.54 17 / 151 2016 年年度报告 财务费用同比下降 63.54%,主要原因是公司本期归还借款较多,支付的借款利息相应减少。 3. 研发投入 研发投入情况表 √适用□不适用 单位:元 本期费用化研发投入 18,346,760.03 本期资本化研发投入 0 研发投入合计 18,346,760.03 研发投入总额占营业收入比例(%) 3.26 公司研发人员的数量 84 研发人员数量占公司总人数的比例(%) 4.49 研发投入资本化的比重(%) 0 情况说明 √适用 □不适用 公司本年重点对产品升级、新产品开发的研发费用的投入,研发费用投入含研发人员的工资 性支出、打样费用、新品测试费用、研发资产折旧摊销等。 4. 现金流 √适用 □不适用 项目名称 2016 年 2015 年 增减金额 增减比例 (%) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 128,592,593.56 71,084,232.18 58,108,361.38 80.90 流量净额 投 资 活 动 产 生 的 现 金 -28,140,888.58 -34,659,169.26 6,518,280.68 18.81 流量净额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 343,425,305.40 -36,194,952.48 379,020,257.88 1,048.82 流量净额 经营活动产生的现金流量净额同比增加 80.90%,主要是支付的各项税费、其他与经营活动有 关的现金比上年减少 4,090.64 万元; 投资活动产生的现金流量净额同比下降 18.81%主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金比上年减少 370.00 万元; 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 1,048.82%主要是公司 2016 年 12 月 15 日成功上市实 际收到新股募集资金净额 38,637.81 万元。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况 单位:元 本期期末 上期期末 本期期末 情况说 项目名称 本期期末数 上期期末数 数占总资 数占总资 金额较上 明 18 / 151 2016 年年度报告 产的比例 产的比例 期期末变 (%) (%) 动比例 (%) 货币资金 556,094,271.02 54.29 112,082,626.27 18.54 396.15 1 应收账款 24,694,468.60 2.41 33,161,820.94 5.49 -25.53 2 预付款项 14,125,060.20 1.38 10,782,450.87 1.78 31.00 3 存货 204,753,411.58 20.02 201,953,988.30 33.41 1.39 4 其他流动资 7,589,144.99 0.74 15,004,473.57 2.48 -49.42 5 产 在建工程 2,659,064.08 0.26 8,687,961.31 1.44 -69.39 6 应付票据 4,422,709.54 0.43 11,947,949.06 1.98 -62.98 7 其他应付款 19,280,063.34 1.82 11,517,343.19 1.91 62.19 8 其他非流动 826,000.00 0.08 3,000,000.00 0.50 -72.47 9 资产 递延收益 3,050,000.00 0.30 8,477,700.00 1.40 -64.02 10 股本 218,960,000.00 21.38 164,210,500.00 27.17 33.34 1 资本公积 378,240,303.05 36.93 46,611,752.25 7.71 711.47 1 其他说明 1、货币资金同比增加 369.15%、股本同比增加 33.34%、资本公积同比增加 711.47%,主要是 本期经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2756 号《关于核准亚振家具股份有限公司首次公 开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股股票 5,474.95 万股,每股发行价格 为人民币 7.79 元,募集资金总额为人民币 426,498,605.00 元,扣除券商承销和保荐费用 30,854,902.35 元,实际新股募集资金 395,643,702.65 元,扣除其他发行费用后募集资金净额为 人民币 383,953,702.65 元,加上可抵扣的进项税金额 2,424,348.15 元,最终实际募集资金净额 为 386,378,050.80 元,其中增加股本 54,749,500.00 元,增加资本公积 331,628,550.80 元。 2、应收账款同比减少 25.53%,主要是前期应收款收回。 3、预付账款同比增加 31.00%,主要是预付的服务费及材料采购款增加。 4、存货同比增加 1.39%,基本与上年持平。 5、其他流动资产同比下降 49.42%,主要是预付的房租减少及本公司和南通亚振按 25%税率多 预缴的 2015 年度企业所得税本期已退回。 6、在建工程同比下降 69.39%,主要是公司职工宿舍楼及附属工程本期完工转入固定资产, 数夫 F19 家具 ERP 管理软件转入无形资产外,其他装修费用转入长期待摊费用。 7、应付票据同比下降 62.98%,主要是公司以汇票方式结算的业务减少。 8、其他应付款同比增加 62.19%,主要是期末存在应付发行费用。 9、其他流动资产同比下降 72.47%,主要是上年南通亚振预付的土地款,已于本年取得土地 转为无形资产。 10、递延收益同比下降 64.02%,主要是本期上市成功,将上市奖励确认为当期损益。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用√不适用 3. 其他说明 □适用√不适用 19 / 151 2016 年年度报告 (四) 行业经营性信息分析 √适用□不适用 门店数量 经营面 营业收入 营业成本 毛利率 经营模式 (个) (万平方米) (元) (元) (%) 直营模式 28 3.17 271,173,038.34 77,302,700.47 71.49 加盟模式 126 8.07 290,782,089.16 154,418,176.72 46.89 合计 154 11.24 561,955,127.50 231,720,877.19 58.77 营业收入前 10 家门店信息 序号 城市 门店名称 经营模式 经营地址 开业时间 1 北京 北京旗舰店 直营 北京市朝阳区芍药居北里甲 113 号 2010.04 2 上海 延安西路店 直营 上海市延安西路 433 号 2015.09 3 上海 沪南店 直营 浦东新区临御路 518 号红星美凯龙五 2010.05 楼、六楼 4 天津 天津旗舰店 经销 天津市河西区解放南路 481 号 2012.11 5 西安 西安国际家 经销 西安市未央区北二环东段 6 号陕西中 2007.08 居亚振店 联国际家居博览中心一楼 23/25 号 6 苏州 爱河桥旗舰 直营 金阊区爱河桥路 18 号 2010.04 店 7 南京 南京旗舰店 直营 南京市白下区龙蟠中路 216 号金城大 2012.05 厦裙楼一楼 8 宁波 宁波旗舰店 经销 宁波江东区宁穿路 315 号第六空间亚 2010.09 振家具 9 沈阳 沈阳旗舰店 直营 沈阳市沈河区青年大街 167 甲 2010.12 10 常州 红星美凯龙 经销 常州市武进区常武南路 599 号红星美 2010.10 店 凯龙四楼 报告期门店变动情况 新增加门店 取得方式 店铺类 建筑面 开业时 租赁期 门店名称 地址 (租赁 型(直营 积(㎡) 间 限(年) 自有) 经销) 威海市乐天世纪 2 号特乙甲全 威海 AZ 店 450 2016.05 租赁 1 经销 球家具广场三楼亚振家具 晋城旗舰店 晋城市黄华街居然之家 1-3 楼 1,200 2016.07 自有 / 经销 河北省石家庄市新华区中华北 石家庄中储店 500 2016.10 租赁 1 经销 大街 198 号 徐东大街 67 号广泽大厦亚振 武汉旗舰店 2,200 2016.11 租赁 10 经销 国际家居 1-4 层 江西省上饶市信州区三清山大 上饶形象店 道和茶圣路交接口润丰家居广 675 2016.12 租赁 3 经销 场亚振家具 20 / 151 2016 年年度报告 山东省临沂市兰山区蒙山大道 临沂旗舰店 与水安路交汇富尔玛顺和国际 1,600 2016.12 租赁 3 经销 家居东门 合计 - 6,625 - - - - 减少门店: 建筑面 停业时 店铺类型(直 门店名称 地址 停业原因 积(㎡) 间 营经销) 吉盛伟邦虹桥店(娄山关路 75 号 上海虹桥店 3 楼)(2011 年 9 月份已经全部改 342 2016.01 合同到期 直营 成格列尼,以前只做利维亚) 同一楼层两个 北京东居然 北京大洋坊路 106 号(十里河建材 480 2016.01 店面,重复性展 直营 (乔治亚) 一条街)居然之家五楼 示 江苏省南京市中泰国际广场月星 客流很差和对 南京月星店 373 2016.01 直营 国际家居 4 楼 F402 应顾客群不符 山西省临汾市尧都区鼓北大街与 临汾居然店 河汾路交叉口向西 300 米居然之 330 2016.04 取消合作 经销 家6楼 上海淮海店 上海市淮海中路 1253 号 378 2016.05 合同到期 直营 山西省长治市府后东街鹏宇大酒 长治形象店 800 2016.05 取消合作 经销 店西侧(蔡家巷 100 号) 金华市婺城区回溪街 228 号乐购 金华店 北门锦绣国际家居江北店二楼 600 2016.05 取消合作 经销 B008 亚振家具 西宁店 西宁五四西路 36 号佳惠家具二楼 830 2016.05 取消合作 经销 哈尔滨形象店 哈尔滨群力新区景江西路 1466 号 1,000 2016.05 市场调整 经销 居然商场品牌 成都市武侯区红牌楼佳灵路 9 号 太低端,调整到 成都红星店 650 2016.07 经销 红星美凯龙广场 5F 本土商场富森 美经营 晋城市居然之家 4 楼亚振家具专 因已开旗舰店, 晋城居然店 650 2016.07 经销 卖店 关闭店中店 21 / 151 2016 年年度报告 汉市江汉区常青路 45 号居然之家 因拟新开旗舰 武汉居然店 524 2016.08 经销 二楼 店,关闭店中店 泰安红星店 泰安市龙潭路红星美凯龙四楼 300 2016.10 取消合作 经销 泉州市丰泽区泉秀东路现代家具 泉州形象店 720 2016.10 取消合作 经销 广场 106 号 宁波市北仑区小港新立村(江南公 宁波形象店 路绕城公路旁)华生国际家居广场 450 2016.10 市场调整 经销 亚振家具 长安区裕华东路 133 号民心河边 石家庄红星店 370 2016.10 市场调整 经销 红星美凯龙方北商场五楼 G8095 内蒙古赤峰市新城区淋黄大街西 赤峰红星店 300 2016.11 取消合作 经销 段红星美凯龙四楼 青岛市经济技术开发区开拓路 青岛福赢店 420 2016.11 市场调整 经销 888 号福赢家居卖场三楼 上饶市信州区五三大道延伸段 46 开形象店,关闭 上饶店 610 2016.11 经销 号-48 号万福博览中心一楼 店中店 临沂市蒙山大道与解放路交汇口 开旗舰店,关闭 临沂店 600 2016.12 经销 怡景丽家居广场五楼 F018 店中店 上海曲阳店 曲阳路 800 号吉盛伟邦 6F 480 2016.12 合同到期 直营 苏州市桐泾北路 8 号月星家居五 苏州月星店 490 2016.12 客流下降 直营 楼 E012 合计 - 11,697 - - - (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用√不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 22 / 151 2016 年年度报告 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用□不适用 注册资本 公司名称 主要产品或服务 总资产(元) 净资产(元) 净利润(元) (万元) 南通亚振 家具销售、生产 4,999.63 227,084,080.25 172,700,394.32 31,999,216.86 上海亚振 家具销售 500.00 77,510,630.85 44,816,724.12 -1,407,872.68 北京亚振 家具销售 200.00 44,330,142.99 -45,142.94 2,137,748.33 苏州亚振 家具销售 200.00 21,485,449.81 8,775,132.31 4,111,250.10 南京亚振 家具销售 500.00 18,082,786.47 6,992,377.03 -565,647.69 辽宁亚振 家具销售 1,000.00 17,952,518.99 -2,629,099.65 -2,136,888.25 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用□不适用 1、我国家具行业概况 家具是人类生活不可缺少的生活用品,也是现代生活方式的载体。它在具有使用功能的同时, 通过设计而体现的文化特性已成为家具产品价值的主要部分。由于家具与人们生活、工作、学习 及娱乐等活动密切相关,因此,家具行业是人类社会的一个“常青产业”。在整个产业链中,家具 作为最终产品,处于产业链的下游,是极具增值和引领作用的一环。 我国家具行业属于劳动密集型产业。经过多年发展,生产、销售、技术水平、产品质量和经 济效益都得到了全面提高。逐渐形成珠江三角洲、长江三角洲、环渤海、东北、西部五大家具产 业区,其中,珠江三角洲、长江三角洲、环渤海、东北四个产业区内家具出口生产企业和大型生 产企业集中,是供应我国市场和家具出口的主要地区,西部家具产业区主要面向国内市场。目前, 我国家具行业具有满足内需、内资主导、贸易顺差、就业支柱四个基本特征。 中国家具行业经过三十多年的发展,已经形成了一定的产业规模,培育了较成熟的家具配套 产业,出现了一些具有国际先进水平的家具明星企业。目前,家具企业正面临各方面转型压力, 家具行业呈现出了增速放缓、发展平稳实现质增、规模效应日益提高、大型企业作用增强等阶段 性特点,在“中国制造 2025”和国务院《关于加快培育外贸竞争新优势的若干意见》等一系列利 好政策的支持下,家具行业将实现新常态下的新发展。 根据国家统计局发布数据显示,2016 年全年社会消费品零售总额 332,316 亿元,同比增长 10.4%,扣除价格因素实际增长 9.6%。其中家具类 2016 年零售额为 2,781 亿元,同比增长 12.7%。 居民收入稳定增长,城乡差距继续缩小,全年全国居民人均可支配收入 23,821 元,比 2015 年名 义增长 8.4%,扣除价格因素实际增长 6.3%。 2016 年 3 月中国家具协会发布了《中国家具行业“十三五”发展规划》,对整个家具行业的 “十二五”期间发展进行了回顾,对下一个五年发展进行了展望,并提出了指导性意见。“十二五” 期间,家具企业经历市场的变动和行业的换挡,企业的盈利能相对以前有所提升。随着进一步调 整结构与转型升级,行业整体盈利水平也将趋于合理并逐步稳定。2011-2015 年,中国家具业平 23 / 151 2016 年年度报告 均增速为 15.84%,家具行业平均主营业务利润率为 6.18%,利润总额平均增速为 18.43%。伴随社 会经济进入新常态,家具业发展的高速阶段结束,已进中高速阶段,并将继续趋于平稳。 《中国家具行业“十三五”发展规划》提出:家具行业要主动适应经济新常态,加快转变发 展模式,保持行业稳定发展。进入中高速发展阶段后,稳中求进将是家具行业发展的总基调,未 来五年保持主营业务收入平均 9%-10%左右的增长。家具行业要挖掘细分领域、深耕国内市场,适 应群众多样化的消费需求,要继续扩大消费需求,释放消费潜力,保持家具类商品零售额平均 8%-10%的增长。 2、公司在行业中的地位 公司产品以海派艺术风格的移动和定制类(整体定制+高端定制)木制家具为主,主要应用于 民用领域,通过其个性的设计、精良的 *** 不断赢得了追求品味生活的中高端消费人群的追捧。 随着家居消费的不断升级以及传统文化的复兴更替,公司在产品的设计研发上融入了东方元素, 将中西方文化融会贯通,成功打造了“海派艺术家具”这一独特的家具细分领域。 公司自成立以来,始终秉持“包容、关爱、创新、共赢”的企业核心价值观,以“好设计、 好材料、好工艺”满足消费者需求,引领海派艺术生活方式。公司产品定位于中高端,以强大的 研发设计实力、精湛的 *** 工艺技术以及严格的品质管理使产品品质不断提升,并依靠较高的品 牌知名度以及遍布全国七十多个大中城市营销 *** ,现拥有 154 个门店。将公司产品推向市场, 成功引领着海派艺术家具消费的潮流。公司产品赢得了广大消费者的青睐,在消费者心目中树立 了较高的行业知名度和美誉度。 (二) 公司发展战略 √适用□不适用 公司将以国内消费者居住空间升级和家居市场消费升级趋势和为导向,在巩固扩大以海派艺术 家居覆盖中高端消费市场的基础上,坚持实施“多品牌+大家居”战略,以“做品牌、做文化”的 “海派生活方式场景”式营销模式,推进“产品+服务”的精品战略,向两端延伸并丰富产品线, 优化渠道结构的同时渠道下沉。为此,未来二年公司将进一步提升生产端的智能制造水平,扩大 一体化生产体系,不断加大研发投入,引进国际化优秀设计师团队,为消费者提供质量过硬、蕴 含海派艺术底蕴的移动和定制类木制家居产品, 未来三年在家具产品线做精做强的基础上,有选 择、分步骤地开发其他与居家生活密切相关的产品线,实现大家居战略的全面落地。 公司将继续以增强核心竞争力和可持续发展能力为总体目标,实现公司产品经营与资本运作相 结合的发展之路,进一步提高公司的行业地位,将公司打造成为中国海派艺术家居的标杆企业, 为股东提供可持续的投资回报。 (三) 经营计划 √适用□不适用 通过对我国家具行业的发展现状、中高端海派艺术家具品牌主要竞争对手以及公司自身优劣 势的分析,管理层提出了公司发展战略并明确了具体业务发展计划。公司主要从品牌运营、渠道 24 / 151 2016 年年度报告 拓展、产品设计开发、生产能力扩充、团队建设和人才吸引、信息化建设和企业管理等方面来落 实公司的发展战略。 1、品牌运营 目前公司已成功推出“亚振”、“亚振利维亚”和“亚振乔治亚”三大品牌,以及授权经 销意大利顶级家具品牌“Chelini”,产品均定位于中高端市场,但消费群体又各有侧重。公司将 坚持以用户体验为核心,通过建立细分市场领导品牌来满足用户差异化的需求。不断提升公司品 牌的知名度、美誉度和忠诚度,并结合独特的产品设计及寓意内涵促进品牌推广。 公司将加大“亚振”、“亚振利维亚”和“亚振乔治亚”品牌的营销力度,持续培育中高 端海派艺术家具消费市场,优化“管家式”服务和 VIP 客户体系,强化终端店面消费体验,并通 过在全国战略性市场进行布局,增强品牌覆盖面及影响力。 另外,公司将在充分的市场调查基础上,在研发设计团队和销售 *** 建设许可的情况下,推出 差异化的新品牌,以满足不同消费人群的需要。 2、渠道拓展 渠道是企业扩大经营、实现盈利的首要通路。为了巩固和提高公司产品的市场占有率,扩大销 售网点的分布范围,提升各品牌的市场影响力,公司仍将大力建设全国性的营销 *** 。目前,公 司的直营渠道和经销渠道主要有两种店铺形式:在专业家具卖场中开设的商场店以及拥有单独对 外门面的独立专卖店。因此,与家具卖场以及经销商的合作就变得尤为重要。公司在营销 *** 建 设方面,主要发展规划如下: (1)加强连锁体系建设,优化现有销售渠道 连锁经营带来了良好的品牌宣传效应和经济效应,公司初步形成了包括市场定位、终端管理、 品牌推广、人员培训、货品配送和配套服务一体化的连锁体系以及覆盖全国大部分发达城市的连 锁 *** 。优化连锁经营体系将是提升经营业绩、支撑未来成长的有力保障。公司将继续贯彻“精 细的标准+有效的培训+严格的监察+先进的商品管理系统”为一体的连锁运营体系,以标准化的制 度流程为基础,以有效的培训和严格的监察体系为支撑,通过实施信息系统整合物流、资金流、 信息流等资源,实现经营管理的精细化、标准化和模式化。 随着公司品牌知名度不断提升,单店销售规模不断扩大,未来几年,公司将逐步对销售业绩较好 的直营店铺进行面积扩充。此外,公司将通过与国际知名室内设计师合作,以更时尚、更专业的 装潢设计从感官层面抓住消费者的眼球,在兼顾经济效益的同时不断提升终端店铺装潢的档次。 (2)独立旗舰店建设 公司拟通过在北京、上海、苏州、沈阳、南京等具有区域代表性的重要城市增设旗舰店,以 进一步发掘潜力市场,在区域范围内提升公司整体品牌影响力。可选择的重点位置为:①繁华商 业区、中心商务区、步行街;②商业气氛浓的高档成熟社区;③其他品牌已经营成熟的明确 *** 或待 *** 专卖店;④备建或在建甚至已经开始招商的高档写字楼一层商铺、超大规模购物中心等 地标性建筑。 直营店的建设,可以通过大面积的空间集中展示公司旗下的“亚振”、“亚振利维亚”、“亚 振乔治亚”、“Chelini”等品牌产品,增强品牌的凝聚效应,提高公司在消费者心目中的价值 感受,起到品牌宣传的作用并进一步拉动附近区域营销 *** 的销售业绩。 (3)强化与专业家具卖场的关系,选择有利城市和有利位置开设直营商场店 目前,公司的营销 *** 尚未覆盖全部的省会城市和经济发达城市,拥有广阔的潜在市场。随 着经济的快速发展以及中产阶层的不断扩大,高消费人群也在不断增加。此外,随着中国城镇化 进程加快,公司长期合作的专业家具卖场如红星美凯龙、居然之家和吉盛伟邦等也在积极拓展销 售网点。上述因素都是公司继续拓展新店的动力所在。公司通过对拟拓展商圈的人流、消费特点 等进行详实考察和研究后,将利用本次发行募集资金加快建设具有发展潜力的重点专业家具卖场 店。 25 / 151 2016 年年度报告 3、产品设计研发 公司目前的竞争优势和市场地位很大程度上源自于多年来树立的品牌优势和强大的研发实力。 为了适应国内市场渐渐兴起的消费个性化、多元化趋势,契合不断变化的消费者需求,公司制定 了切实可行的技术研发和创新计划。 首先,公司将不断引进和培养专业对口人才,扩大专业研发团队,一方面,以优良的工作待遇 和工作环境吸引国内外高端家具设计人才到公司工作,另一方面,积极加强与院校的合作,借助 外脑外力,增强公司研发实力;其次,公司将持续加大科研经费投入,运用新技术、新工艺、新 材料,不断开发适应市场需求的新产品,提升产品附加值;再次,公司通过购买先进的家具生产、 研发设备,提高设计研发中心的硬件配置标准,使家具设计、检测、研发、测试等能力达到国际 先进水平;最后,公司以课题研究为抓手,促进研发团队专业化成长,提升公司整体的设计研发 实力。 4、团队建设和人才引进 当今企业之间的竞争,已经不仅是产品的竞争,更是人才的竞争。人才构成了企业的核心资源, 人力资源战略处于企业战略的核心地位。公司目前及今后一段时间内人力资源战略的工作重点为: (1)确保企业快速发展对人力资源数量和质量的需要,做到对人力资源进行有效配置和合理使 用。 (2)完善培训、考评和薪酬机制,充分调动员工的工作 *** ,加速企业发展。目前,公司的培 训体系已经初步建立,培训队伍逐渐强大。新员工入职培训、入职指导、技能培训、管理培训、 销售技巧培训、产品知识培训等制度也日益完善。通过体系化培训,加强员工的素质教育。 (3)完善激励机制,激发员工的创造性和主动性。公司将不断完善人才激励机制,特别是技 术、管理人员的激励机制和约束机制,激发员工的主观能动性,吸引和鼓励优秀人才为公司长期 服务。 5、信息化建设 公司管理层始终关注信息化建设。以业务需求为导向,公司先后架设了包括进销存管理、采购 管理等功能的企业资源计划系统以及协同管理系统,同时引入了国内知名的财务系统和人力资源 系统等。随着信息化建设的不断深入,公司的业务处理能力得到不断的增强,管理运营效率也得 到不断的提高。按照管理层对公司信息化建设的具体规划,今后的工作重点将是: (1)建立完善的连锁 *** 信息平台,实现公司所有品牌销售终端的一体化管理,使分部在全 国各地的店铺都得到全面的控制。通过平台与其他内部管理系统的对接,公司管理人员可以随时 汇总所有销售终端的各项数据,快速做出反应。该平台的建设,对增加终端销售能力,提高库存 管理水平,减少经营成本起到至关重要的作用。 (2)建立敏捷供应链管理系统。强调各供应链合作伙伴之间的协同和一致性,明确各环节组 织的责任、义务与利益,实现平等合作、互惠互利。 (3)建立数据中心,用于搜集市场信息及竞争情况,同时引入商业智能分析系统。通过标准 的数据准备、经营分析、报表传递,并结合 IT 工具提高运营效率,为公司高层的监控与决策打造 敏捷的企业神经链。使公司高层能从总体上把握战略执行的进度、并作出阶段性的策略调整决策。 6、企业管理 公司将坚持管理创新,提升整体运营质量和综合竞争力;应用国际先进管理理念和工具,提 升公司管理水平;完善内控体系,提高公司风险防范能力;完善公司信息化建设,优化管理流程。 (四) 可能面对的风险 √适用□不适用 1、 原材料价格上升风险 本公司生产家具产品的原材料为木材、板材与皮革等,原材料成本占产品成本的 50%以上, 26 / 151 2016 年年度报告 其价格的变动直接影响公司产品成本的变动。20 世纪初至今,国内房地产行业迅猛发展,拉动木 材需求快速上升,木材供应缺口加大,同时随着世界范围内森林资源的逐渐减少,多个木材生产 国相继开始禁伐树木或禁止原木出口,从而抬高木材价格。若未来公司不能合理安排采购计划控 制原材料价格上涨风险,将会导致生产成本不断增加,从而影响公司的盈利水平。 2、 存货风险 报告期,公司存货 20,475.34 万元,去年同期 20,195.40 万元,同比上升 1.39%。存货净额维持 在较高水平。公司的存货由原材料、半成品和产成品等组成,大量的木材、皮革等材料备货导致 原材料余额较大,直营店展示用样品、有订单库存商品和安全库存导致在产品和库存商品余额较 大。虽然存货余额较高主要是由于公司的业务性质所决定的,但同时也说明存货占用了公司较多 的营运资金,一定程度上降低了公司的运营效率。公司库存商品中除有订单的库存商品和直营店 展示样品外,还备有一定数量的安全库存,如果公司未能准确把握市场变化的节奏或者市场竞争 程度加剧,有可能导致部分库存商品滞销,一定程度上影响公司的盈利能力。 3、 实际控制人风险 高伟、户美云和高银楠为公司实际控制人。截至报告期末,高伟、户美云和高银楠通过亚振 投资持有公司 64.1213%的股份,并合计持有公司股东上海浦振 31.41%的股份、持有公司股东上海 恩源 26.92%的股份。实际控制人均处于绝对控股地位。实际控制人有可能利用其对本公司的控股 地位,通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及 其他股东利益。 4、 业绩下滑风险 报告期归属于公司股东扣除非经常性损益后的净利润分别为 6,850.71 万元,去年同期为 7,424.50 万元,同期比下降 7.73%。由于经济活动影响因素较多,公司将面临来自宏观经济、行业 发展、市场竞争及自身经营等方面的不确定性影响,从而导致公司经营业绩出现波动,不排除公 司后期可能出现营业利润短暂下滑,甚至发生亏损的风险。 5、房地产调控风险 家具行业的发展与房地产行业的发展呈正相关关系,实木家具的消费需求受房地产市场影响 较大。2016 年下半年以来,为了抑制部分城市房价过快上涨的势头,遏制投机性需求,国家和地 方 *** 先后出台了一系列房地产调控政策,导致我国房地产行业进入“新常态”。如果未来宏观调 控或其他因素导致房地产需求走低,作为其下 *** 业的实木家具的需求会相应减少,进而对公司 的生产经营造成不利影响。 6、连锁经营管理风险 公司目前采用“直营+经销”的销售模式。近年来,随着主营业务快速扩张,公司的资产规模、 营业收入、员工及门店数量不断增加。截至 2016 年 12 月 31 日,公司拥有直营店铺 28 家,经销 店铺 126 家。未来几年,公司计划稳步推进经销商渠道的建设工作,同时拟将本次募集资金中的 相当部分用于建设营销 *** ,零售终端店铺数量仍将持续增加,对公司的销售服务、协同运作、 标准化管控、人事及经销商管理等方面也提出更高的要求。若公司不能合理配置资源、优化连锁 经营管理体系、提高连锁管理能力,将会对公司的发展形成一定的制约。 此外,虽然公司在与经销商签订或续签《经销协议书》前,已经对经销商的品牌认知度、行 销经验、资本实力及管理水平等各项因素进行综合考核,并且在经销协议和内部制度中对于经销 商的权利、义务、店铺选址、店面设计、广告宣传等方面进行严格统一管理。但若个别经销商未 按协议违约经营,则可能对公司的市场形象和经营业绩造成不利影响。 (五) 其他 □适用√不适用 27 / 151 2016 年年度报告 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明 □适用√不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用 2014 年公司根据中国 *** 发布的《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、《关 于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及《上海证券交易所股票上市规则(2013 年修订)》 等规定,审议通过了关于上市后适用的《公司章程(草案)》,规定了公司发行上市后的利润分 配政策。董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重 大资金支出安排等因素,并按公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策。 公司严格按照《公司章程》的规定,执行现金分红政策。公司于 2015 年 2 月 10 日召开之一届 董事会第十次会议,并于 2015 年 3 月 6 日召开 2014 年年度股东大会。董事会和股东大会审议通 过了《关于公司 2014 年度利润分配事宜的议案》,以公司现有总股本 164,210,500 股为基数,向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.706 元(含税),本次利润分配 28,014,311.30 元。 公司于 2016 年 1 月 31 日召开第二届董事会第二次会议,并于 2016 年 2 月 22 日召开 2015 年 年度股东大会。董事会和股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配事宜的议案》,以公 司现有总股本 164,210,500 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.22 元(含税),利润 分配共计 20,000,000.00 元。 董事会拟定 2016 年度利润分配预案为:向全体股东按每 10 股派发现金 1.10 元(税前)实行 利润分配,分配金额为 24,085,600.00 元。剩余未分配利润结转以后年度。该议案尚需经公司股 东大会批准后实施。 (二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 占合并报表 分红年度合并 中归属于上 每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 报表中归属于 分红 每 10 股转 市公司普通 红股数 息数(元) 额 上市公司普通 年度 增数(股) 股股东的净 (股) (含税) (含税) 股股东的净利 利润的比率 润 (%) 2016 年 0 1.10 0 24,085,600.00 75,523,668.20 31.89 2015 年 0 1.22 0 20,000,000.00 77,204,442.29 25.91 2014 年 0 1.706 0 28,014,311.30 72,747,286.63 38.51 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预 案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 28 / 151 2016 年年度报告 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 如未能及时履 是否有 如未能及时 承诺 承诺 承诺 是否及时 行应说明未完 承诺方 承诺时间及期限 履行期 履行应说明 背景 类型 内容 严格履行 成履行的具体 限 下一步计划 原因 股份限 亚振投资、高伟、 自公司股票上市之日起三十六个月内,不 *** 或 2016 年 12 月 15 是 是 不适用 不适用 售 户美云、高银楠 者委托他人管理其间接持有的公司股份,也不由 日至 2019 年 12 公司回购该部分股份;锁定期届满后两年内,若 月 14 日 其减持该部分股份,减持价格不低于发行价;上 市后六个月内公司股票连续二十个交易日的收 盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘 价低于发行价,持有的公司股份的锁定期限自动 延长六个月;如有派息、送股、资本公积转增股 与首 本、配股等除权除息事项,上述发行价作相应调 次公 整。 开发 股份限 上海恩源、上海浦 自公司股票上市之日起三十六个月内,不 *** 或 2016 年 12 月 15 是 是 不适用 不适用 行相 售 振 者委托他人管理其直接持有的公司股份,也不由 日至 2019 年 12 关的 公司回购该部分股份。 月 14 日 承诺 股份限 丹昇投资 自公司股票上市之日起十二个月内,不 *** 或者 2016 年 12 月 15 是 是 不适用 不适用 售 委托他人管理其直接持有的公司股份,也不由公 日至 2017 年 12 司回购该部分股份。 月 14 日 股份限 高伟、高银楠、钱 自公司股票上市之日起三十六个月内,不 *** 或 2016 年 12 月 15 是 是 不适用 不适用 售 海强、苏中政、曹 者委托他人管理其间接持有的公司股份,也不由 日至 2019 年 12 永宏、张文涛、钱 公司回购该部分股份;担任公司董事、监事、高 月 14 日 蒋锋、纪爱东、吉 级管理人员期间,每年 *** 的股份不超过其间接 雄飞 持有的公司股份总数的 25%,离职后半年内不转 让其间接持有的公司股份。 29 / 151 2016 年年度报告 上述锁定期届满后两年内,若其减持该部分股 份,减持价格不低于发行价;上市后六个月内公 司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行 价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价, 持有的公司股份的锁定期限自动延长六个月;如 有派息、送股、资本公积转增股本、配股等除权 除息事项,上述发行价作相应调整;不论本人在 公司的职务是否发生变化或者本人是否从公司 离职,本人均会严格履行上述承诺。 其他 亚振投资 所持公司股份的锁定期届满后两年内,在不丧失 2019 年 12 月 15 是 是 不适用 不适用 控股股东地位,且不违反已作出的相关承诺的前 日至 2021 年 12 提下,将存在对所持公司股份进行减持的可能 月 14 日 性,但每年减持数量不超过上一年末所持股份数 量的 20%,减持价格不低于发行价(如有派息、 送股、资本公积转增股本、配股等除权除息事项, 发行价作相应调整);若所持公司股份在锁定期 届满后两年内减持价格低于发行价的,则减持价 格与发行价之间的差额以现金方式或从公司领 取的现金红利补偿给公司。 其他 丹昇投资 所持公司股份的锁定期届满后之一年内,在不违 2017 年 12 月 15 是 是 不适用 不适用 反已作出的相关承诺的前提下,累计减持的股份 日至 2019 年 12 不超过其所持公司股份总数的三分之二,减持价 月 14 日 格不低于公司最近一期经审计的每股净资产(最 近一期审计基准日后,因利润分配、资本公积转 增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股 份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整); 所持公司股份的锁定期届满后第二年内,在不违 反已作出的相关承诺的前提下,累计减持的股份 不超过届时其所持公司股份总数的 100%,减持 价格不低于公司最近一期经审计的每股净资产 (最近一期审计基准日后,因利润分配、资本公 30 / 151 2016 年年度报告 积转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产 或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调 整)。 其他 公司、亚振投资、 公司上市后三年内,若公司股票出现连续二十个 2016 年 12 月 15 是 是 不适用 不适用 高伟、户美云、高 交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的 日至 2019 年 12 银楠、钱海强、苏 每股净资产(最近一期审计基准日后,因利润分 月 14 日 中政、曹永宏、张 配、资本公积转增股本、增发、配股等情况导致 文涛、钱蒋锋、纪 公司净资产或股份总数出现变化的,每股净资产 爱东、吉雄飞 相应进行调整),公司将启动股价稳定方案 其他 公司、控股股东亚 公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重 长期有效 是 是 不适用 不适用 振投资、实际控制 大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条 人高伟、户美云、 件构成重大、实质影响的,本公司、控股股东及 高银楠 实际控制人将依法回购首次公开发行的全部新 股,回购价格为发行价加上同期银行存款利息 (如有派息、送股、资本公积转增股本、配股等 除权除息事项,发行价作相应调整)。 其他 公司、控股股东、 本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者 长期有效 是 是 不适用 不适用 实际控制人、董 重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失 事、监事及高级管 的,本公司、控股股东及实际控制人将依法赔偿 理人员 投资者损失。 其他 公司实际控制人、 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位 长期有效 是 是 不适用 不适用 董事、监事及高级 或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司 管理人员 利益; 2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束; 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责 无关的投资、消费活动; 4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬 制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; 5、本人承诺若公司实施股权激励计划,拟公布 的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措 施的执行情况相挂钩。 31 / 151 2016 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用√不适用 (二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用 (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 680,000.00 境内会计师事务所审计年限 6年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 120,000.00 保荐人 中泰证券股份有限公司 0 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 经公司 2015 年年度股东大会审议通过,续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2016 年度审计机构。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用√不适用 32 / 151 2016 年年度报告 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用√不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用 报告期内,公司及其控股股东、实际控制人严格按照遵守国家法律、法规及 *** 、上海证 券交易所发布的各项规定,诚信状况良好。不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大债务到 期未清偿等不良诚信状况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 33 / 151 2016 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用√不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 34 / 151 2016 年年度报告 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 □适用 √不适用 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用□不适用 报告期内,本公司正在履行的,交易金额在 500 万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经 营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同或者协议如下: 1、借款合同 报告期公司正在履行的借款合同如下: 序 借款银行 合同编号 合同金额 合同期限 利率 担保 号 苏东农商高借 更高余额不 如东农商行曹 2016.05.09- 以借据利 1 字[2016]第 超过 1,700 抵押 埠支行 2019.05.18 率为准 0509190601 号 万元 苏东农商高借 更高余额不 如东农商行曹 2016.05.09- 以借据利 2 字[2016]第 超过 300 万 抵押 埠支行 2019.05.18 率为准 0509190602 号 元 苏东农商高借 更高余额不 如东农商行曹 2016.07.11- 以借据利 3 字[2016]第 超过 1,350 抵押 埠支行 2019.07.10 率为准 0711161301 号 万元 2、抵押和担保合同 (1)抵押合同 ① 2016 年 5 月 9 日,发行人与如东农商银行曹埠支行签署编号为苏东农商高抵字[2016]第 0509190601 号《更高额抵押合同》,发行人将其持有的如东房权证曹埠镇字第 1220215-7 号、如 东房权证曹埠镇字第 1220215-8 号房产设立抵押,抵押担保的债权为 2016 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日期间发行人与如东农商行曹埠支行发生的借款等业务形成的债权,其更高金额为 1,700 万元。 ② 2016 年 5 月 9 日,发行人与如东农商银行曹埠支行签署编号为苏东农商高抵字[2016]第 0509190602 号《更高额抵押合同》,发行人将其持有的东国用(2012)第 220016 号土地使用权 设立抵押,抵押担保的债权为 2016 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日期间发行人与如东农商银行 35 / 151 2016 年年度报告 曹埠支行发生的借款等业务形成的债权,其更高金额为 300 万元。 ③ 2016 年 7 月 11 日,发行人与如东农商银行曹埠支行签署编号为苏东农商高抵字[2016] 第 0711161301 号《更高额抵押合同》,发行人将其持有的东国用(2012)第 220013 号土地使用 权,如东房权证曹埠镇字第 1220215-3 号、如东房权证曹埠镇字第 1220215-4 号、如东房权证曹 埠镇字第 1220215-5 号、如东房权证曹埠镇字第 1220215-6 号房产设立抵押,抵押担保的债权为 2016 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日期间发行人与如东农商银行曹埠支行发生的借款等业务形 成的债权,其更高金额为 1,350 万元。 (2)担保合同 2007 年 7 月 20 日,南通亚振前身东方路易斯家具(通州)有限公司与中国建设银行股份有 限公司南通城东支行签订编号为 AC1230-CD2007030-1 的《保证合同》,为南通锴炼实业(集团) 有限公司与中国建设银行股份有限公司南通城东支行签订的编号为 A1230-CD2007030《借款合同》 (借款期限 2007 年 7 月 20 日至 2008 年 1 月 19 日)项下 400 万元贷款提供连带责任保证。 上述南通亚振对外担保的详细情况及处置进展如下: 2007 年 7 月 20 日,南通亚振前身东方路易斯家具(通州)有限公司与中国建设银行股份有 限公司南通城东支行签订编号为 AC1230-CD2007030-1 的《保证合同》,为南通锴炼实业(集团) 有限公司与中国建设银行股份有限公司南通城东支行签订的编号为 A1230-CD2007030《借款合同》 (借款期限 2007 年 7 月 20 日至 2008 年 1 月 19 日)项下 400 万元贷款及其利息提供连带责任 保证。 此后,南通锴炼实业(集团)有限公司仅归还本息 50 万元,中国建设银行股份有限公司南 通城东支行向法院提起诉讼,要求南通亚振承担相应的保证责任。2009 年 12 月 18 日,江苏省 高级人民法院做出终审判决((2009)苏民二终字第 0173 号),南通亚振应当对本金 400 万元 及相应的利息承担连带责任。本案已进入执行阶段,根据江苏省南通市中级人民法院执行裁定 书((2010)通中执字第 0037 号),本案已处于终结执行并保留债权阶段。且本案的被担保人 南通锴炼实业(集团)有限公司已进入破产清算程序,并于 2012 年 5 月 11 日被江苏省南通市 中级人民法院以(2011)通中商破字第 0003-3 号民事裁定书宣告破产。 南通亚振前身东方路易斯家具(通州)有限公司与中国建设银行南通城东支行于 2007 年 7 月 20 日签订的《保证合同》(“担保协议”)系发生在本公司收购南通亚振之前(公司前身江 苏亚振在 2008 年以股权方式整体收购南通亚振经营性资产,成为其控股股东),且在有限公司 阶段,并未违反《公司法》、《公司章程》等相关规定。 签署此担保协议发生于公司收购南通亚振之前,并未违反报告期内任何《公司章程》等文 件的限制性规定,且根据《审计报告》,南通亚振已计提了 400 万元作为承担该笔担保责任的 预计负债,对公司经营业绩不造成重大影响。截至报告期末,此案件仍在执行过程之中。 (3)保证合同 ① 2015 年 9 月 28 日,南通亚振与中国银行股份有限公司如东支行签署编号为 2015 年 中银更高保字 21814310201 号的《更高额保证合同》,为发行人的 218143102E15082401 号《授 信额度协议》项下债权提供连带责任保证。 ② 2015 年 9 月 28 日,上海亚振与中国银行股份有限公司如东支行签署编号为 2015 年 中银更高保字 21814310202 号的《更高额保证合同》,为发行人的 218143102E15082401 号《授 信额度协议》项下债权提供连带责任保证。 3、捐赠协议 2014 年 12 月 17 日,公司与清华大学教育基金会、清华大学美术学院签署《捐赠协议书》, 约定公司向清华大学教育基金会捐款 500 万元,用于专项资助清华大学美术学院世博设计研究中 心的相关工作。自协议签署后 10 日内,公司将之一笔捐款 100 万元汇入清华大学教育基金会,之 36 / 151 2016 年年度报告 后分别于 2015 年 1 月 31 日前支付 100 万元,2015 年 5 月 1 日前支付 100 万元,2017 年 5 月 1 日前支付 100 万元,2018 年 5 月 1 日前支付 100 万元。 4、产品销售合同 公司与各经销商签订的《亚振家具股份有限公司经销协议书》(以下简称“《经销协议书》”) 系以格式合同为基础,补充增加经营场所、协议期限等内容而确定,其中会对授权经销区域、 双方权利义务、协议的变更与解除、争议解决方式等内容作出明确。《经销协议书》中的主要 内容如下所示: (1)发行人拥有对大中华地区市场商品销售价格的指导权,经销商需按照甲方书面通知的价 格及时间进行调整,不得擅自更改书面通知及其附件中的任何价格信息。 (2)经销商不得在经销发行人品牌专卖店内陈列销售任何未经发行人书面同意的任何家具产 品,不变相销售、搭售任何非甲方授权经销的产品。 (3)经销商应当严格遵守“明码实价、诚信经营”的管理规定,一旦出现违规行为,需要履 行损失赔偿义务,否则即视为自动放弃经销资格。经销商应当遵守销售区域界定规定,只要存在 跨区域经营或窜货行为,视为经销商违约。 (4)发行人实行全国统一供货价格,根据经销商每批实际支付的货款, *** 。 (5)在协议有效期内,发行人单方提出解除协议(不含因经销商违反本协议约定、国家法律 法规所导致的发行人单方解除),经销商应当无条件予以同意,但发行人应对经销商店面出样商品 以原供货价格予以收购。若因经销商违反发行人销售政策而终止协议,经销商出样产品、装修、 饰品及相关库存货品自行处理。 (6)经销协议授权期限为一年,协议期满后需要另行签订。 (7)经销合同还对法律适用、销售指标、付款方式、双方权利义务、售后服务、争议解决等 方面进行了约定。 5、零售和分销协议 2011 年 4 月 18 日,发行人子公司上海亚振与 Chelini S.p.a 签署《零售和分销协议》,约定上 海亚振作为 Chelini S.p.a 在中国包括香港、澳门和台湾地区(“协议地区”)的零售商和分销商,销 售 Chelini 品牌产品,授权销售期为 10 年,上海亚振有权开发发展新分销商。Chelini S.p.a 承诺, 除在本协议签署之日起至 2012 年 12 月 31 日期间内接受在协议地区要求室内设计的客户的直接订 单外,在协议地区内不制造也不销售产品。 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 □适用√不适用 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用 37 / 151 2016 年年度报告 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公 积 比例 送 其 数量 发行新股 金 小计 数量 比例(%) (%) 股 他 转 股 一、有限售条件 16,421.05 100.00 16,421.05 74.9957 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 16,421.05 100.00 16,421.05 74.9957 其中:境内非国 16,421.05 100.00 16,421.05 74.9957 有法人持股 境内自然 人持股 4、外资持股 其中:境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 5,474.95 5,474.95 5,474.95 25.0043 流通股份 38 / 151 2016 年年度报告 1、人民币普通股 5,474.95 5,474.95 5,474.95 25.0043 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、普通股股份 16,421.05 100.00 5,474.95 5,474.95 21,896.00 100.00 总数 2、 普通股股份变动情况说明 √适用□不适用 根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准亚振家具股份有限公司首次公开发行股票的 批复》(证监许可[2016]2756 号)核准,公司向社会公众首次公开发行股票 5,474.95 万股人民 币普通股(A)股,并于 2016 年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌上市。股票上市后,总股本由 16,421.05 万股增加至 21,896.00 万股,其中:无限售条件流通股为 5,474.95 万股。 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) √适用□不适用 报告期内,2016 年 12 月 15 日公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票 5,474.95 万股, 发行后公司总股本变为 21,896 万股,上述股本变动致使公司报告期内每股收益、每股净资产等指 标被摊薄。 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 (或利率) 交易数量 日期 普通股股票类 人民币普通股 2016 年 12 7.79 元 5,474.95 2016 年 12 5,474.95 月5日 月 15 日 截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明): √适用□不适用 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2756 号文核准,并经上海证券交易所同意,公 司于 2016 年 12 月 15 日公开发行人民币普通股(A 股)股票 5,474.95 万股,发行后总股本为 21,896.00 万股。 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用□不适用 报告期内,公司首次公开发行股票完成后,总股本由 16,421.05 万股变更为 21,896.00 万股, 其中 16,421.05 万股为有限售条件股份,5,474.95 万股为无限售条件股份。详见本节“一、普通 39 / 151 2016 年年度报告 股股本变动情况”之“普通股股份变动情况表”。 本次发行前后公司资产和负债结构变动情况如 下表: 2016 年期末数(元) 2016 年期初数(元) 期末比期初增减(%) 归属于上市公司股东的 847,282,087.03 405,380,368.03 109.01 净资产 总资产 1,022,894,130.59 604,459,571.62 69.22 总负债 173,514,008.38 197,794,364.14 -12.28 资产负债率(%) 16.96 32.72 下降 15.76 个百分点 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 35,068 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 13,329 (户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 (户) 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0 股股东总数(户) (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或冻结 情况 持有有限售 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股 股东 条件股份数 (全称) 减 量 (%) 份 性质 量 数量 状 态 上海亚振投资 140,400,000 140,400,000 64.12 140,400,000 0 境内非 有限公司 无 国有法 人 江苏盛宇丹昇 8,210,500 8,210,500 3.75 8,210,500 0 境内非 创业投资有限 无 国有法 公司 人 上海恩源投资 7,800,000 7,800,000 3.56 7,800,000 0 境内非 管理有限公司 无 国有法 人 上海浦振投资 7,800,000 7,800,000 3.56 7,800,000 0 境内非 管理有限公司 无 国有法 人 徐飞 640,079 640,079 0.29 640,079 0 境内自 无 然人 赵晨 565,807 565,807 0.26 565,807 0 境内自 无 然人 蔡小士 455,000 455,000 0.21 455,000 0 境内自 无 然人 40 / 151 2016 年年度报告 吴天然 436,000 436,000 0.20 436,000 0 境内自 无 然人 天安财产保险 405,549 405,549 0.19 405,549 0 境内非 股份有限公司 国有法 无 -保赢理财 1 人 号 福州锦兴投资 372,196 372,196 0.17 372,196 0 境内非 有限公司 无 国有法 人 前十名无限售条件股东持股情况 股份种类及数量 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 种类 数量 徐飞 640,079 人民币普通股 640,079 赵晨 565,807 人民币普通股 565,807 蔡小士 455,000 人民币普通股 455,000 吴天然 436,000 人民币普通股 436,000 天安财产保险股份有限公司- 405,549 405,549 人民币普通股 保赢理财 1 号 福州锦兴投资有限公司 372,196 人民币普通股 372,196 王志凯 318,348 人民币普通股 318,348 冯文渊 260,600 人民币普通股 260,600 上海旭诺资产管理有限公司- 252,046 252,046 人民币普通股 旭诺朝阳 1 号私募投资基金 郜小娥 250,500 人民币普通股 250,500 上述股东关联关系或一致行动 亚振投资持有亚振家居 64.1213%的股权,上海恩源、上海浦振 的说明 均持有公司 3.5623%的股权,亚振投资、上海恩源和上海浦振均 系公司实际控制人高伟、户美云和高银楠控制的企业。其他无 限售条件流通股股东之间以及前十名无限售条件流通股股东与 前十名股东之间未知其关联关系或一致行动人情况。 表决权恢复的优先股股东及持 无 股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位:股 有限售条件股份可上 市交易情况 持有的有限 有限售条件 新增可 序号 售条件股份 限售条件 股东名称 可上市交易 上市交 数量 时间 易股份 数量 41 / 151 2016 年年度报告 1 上海亚振投 140,400,000 2019.12.15 自亚振家居股票上市之日起三十六 0 资有限公司 个月内,不 *** 或者委托他人管理 其直接持有的公司股份,也不由亚 振家居回购该部分股份;锁定期届 满后两年内,若其减持该部分股份, 减持价格不低于发行价;上市后六 个月内亚振家居股票连续二十个交 易日的收盘价均低于发行价,或者 上市后六个月期末收盘价低于发行 价,持有的亚振家居股份的锁定期 限自动延长六个月;如有派息、送 股、资本公积转增股本、配股等除 权除息事项,上述发行价作相应调 整。 2 江苏盛宇丹 8,210,500 2017.12.15 0 自亚振家居股票上市之日起十二个 昇创业投资 月内,不 *** 或者委托他人管理其 有限公司 直接持有的亚振家具股份,也不由 亚振家居回购该部分股份。 3 上海恩源投 7,800,000 2019.12.15 0 自亚振家居股票上市之日起三十六 资管理有限 个月内,不 *** 或者委托他人管理 公司 其直接持有的公司股份,也不由亚 振家居回购该部分股份。 4 上海浦振投 7,800,000 2019.12.15 0 自亚振家居股票上市之日起三十六 资管理有限 个月内,不 *** 或者委托他人管理 公司 其直接持有的公司股份,也不由亚 振家居回购该部分股份。 上述股东关联关系 亚振投资持有亚振家居 64.1213%的股权,上海恩源、上海浦振均持有公 或一致行动的说明 司 3.5623%的股权,亚振投资、上海恩源和上海浦振均系公司实际控制人 高伟、户美云和高银楠控制的企业。其他无限售条件流通股股东之间以及 前十名无限售条件流通股股东与前十名股东之间未知其关联关系或一致 行动人情况。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 上海亚振投资有限公司 单位负责人或法定代表人 高伟 成立日期 2011 年 12 月 16 日 主要经营业务 实业投资,投资咨询(除经纪)。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 报告期内控股和参股的其他境内外 无 上市公司的股权情况 其他情况说明 无 42 / 151 2016 年年度报告 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用√不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用□不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用 姓名 高伟 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 亚振家具股份有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 姓名 户美云 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 无 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 姓名 高银楠 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 亚振家具股份有限公司董事 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用√不适用 43 / 151 2016 年年度报告 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用□不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用√不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 44 / 151 2016 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位:股 报告期内从 是否在公司 性 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取 姓名 职务(注) 年龄 别 日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬 额(万元) 高伟 董事长、总经理 男 53 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 112.39 否 高银楠 董事 女 28 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 35.66 否 钱海强 董事、副总经理 男 37 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 50.38 否 苏中政 董事 男 51 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 12.33 否 徐辉 董事、营销总监 男 43 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 96.82 否 沈琴 董事 女 40 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 否 许柏鸣 独立董事 男 54 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 7.86 否 孟荣芳 独立董事 女 51 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 7.86 否 张小炜 独立董事 男 45 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 7.86 否 曹永宏 监事会主席、质 男 51 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 58.06 否 控中心总监 张文涛 监事 男 34 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 36.09 否 钱蒋锋 职工代表监事 男 38 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 18.36 否 纪爱东 财务总监 男 46 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 75.46 否 吉雄飞 董事会秘书 男 43 2015-9-1 2018-8-31 0 0 0 - 20.68 否 合计 / / / / / 0 0 0 / 539.81 / 姓名 主要工作经历 高伟 1992 年 7 月至今在本公司工作 45 / 151 2016 年年度报告 高银楠 2010 年 7 月至今在本公司工作 钱海强 2002 年 7 月至今在本公司工作 苏中政 1994 年 12 月至今在本公司工作 徐辉 2004 年 4 月至今在本公司工作 沈琴 历任上海联合基因科技集团国际市场专员,上海亚商企业咨询有限公司营运总裁、业务合伙人,上海加速器投资管理有限公司副总裁。现 任本公司董事,上海盛宇股权投资基金管理有限公司管理合伙人、副总裁,厦门至善生物科技股份有限公司董事,江苏爱朋医疗科技股份 有限公司董事,天昊基因科技(苏州)有限公司监事。 许柏鸣 历任江苏镇江家具总厂技术科长、江苏美坡家具工业有限公司生产技术经理。现任南京林业大学教授、博士生导师,深圳家具研究开发院 院长、深圳市德赛展览有限公司董事。2012 年 9 月起任本公司独立董事。 孟荣芳 曾任上海会计师事务所副主任会计师。现任立信会计师事务所(特殊普通合伙)董事,成都尼毕鲁科技股份有限公司独立董事,甘肃刚泰 控股(集团)股份有限公司独立董事。2012 年 9 月起任本公司独立董事。 张小炜 曾任职于司法部中国天平实业总公司,原中国法律事务中心。现任北京市炜衡律师事务所党支部书记、律师管委会主席。2012 年 9 月起任 本公司独立董事。 曹永宏 1992 年 7 月至今在本公司工作 张文涛 2004 年 5 月至今在本公司工作 钱蒋锋 2003 年 5 月至今在本公司工作 纪爱东 2011 年 5 月至今在本公司工作 吉雄飞 2003 年 2 月至今在本公司工作 其它情况说明 □适用 √不适用 46 / 151 2016 年年度报告 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 在股东单位担任 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 的职务 高伟 上海亚振投资有限公 董事长、总经理 2011.12.16 司 高银楠 上海恩源投资管理有 总经理 2012.6.15 限公司 高银楠 上海浦振投资管理有 总经理 2012.6.15 限公司 在股东单位任职 无 情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 在其他单位担任的 任期起始日 任职人员姓名 其他单位名称 任期终止日期 职务 期 许柏鸣 南京林业大学 教授、博士生导师 许柏鸣 深圳家具研究开发院 院长 许柏鸣 深圳市德赛展览有限公 董事 司 张小炜 北京市炜衡律师事务所 党支部书记、律师 管委会主席 孟荣芳 立信会计师事务所(特 董事 殊普通合伙) 孟荣芳 成都尼毕鲁科技股份有 独立董事 限公司 孟荣芳 甘肃刚泰控股(集团) 独立董事 股份有限公司 沈琴 上海盛宇股权投资基金 管理合伙人 管理有限公司 沈琴 厦门至善生物科技股份 董事 有限公司 沈琴 江苏爱朋医疗科技股份 董事 有限公司 沈琴 天昊基因科技(苏州) 监事 有限公司 在其他单位任职 无 情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报 本公司董事薪酬由董事会提出审议议案,监事薪酬由监事会提出 酬的决策程序 审议议案,提请股东大会审议批准后实施。高级管理人员的薪酬 依据董事会薪酬与考核委员会审议通过的相关议案执行。 47 / 151 2016 年年度报告 董事、监事、高级管理人员报 根据董事、监事及高级管理人员的职位不同,所承担的责任的差 酬确定依据 异及绩效考评获得劳动报酬,享受相应的福利待遇。 董事、监事和高级管理人员报 不存在应付未付董事、监事和高级管理人员报酬情形 酬的实际支付情况 报告期末全体董事、监事和高 539.81 万元 级管理人员实际获得的报酬合 计 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 911 主要子公司在职员工的数量 961 在职员工的数量合计 1,872 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 59 人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1,300 销售人员 244 技术人员 102 财务人员 45 行政人员 181 合计 1,872 教育程度 教育程度类别 数量(人) 本科及以上 259 专科 263 高中 306 初中及以下 1,044 合计 1,872 (二) 薪酬政策 √适用□不适用 公司薪酬制度以公司发展战略为依据,以企业战略需求为导向,体现对公司主营业务和战略 发展的支撑作用。根据工作性质和工作内容的差异,公司针对行管人员和生产人员采取了不同的 薪酬体系设置。对于行管人员实行岗位绩效工资制,设立“8 级 12 档”薪资标准;对于基层生产 人员实行计件(时)工资制。公司定期根据绩效考核情况对员工薪酬作相应调整。创建了畅通的 职业发展通道和可持续的发展空间,分别设置了专业技能成长通道和岗位/职务成长通道,提供专 48 / 151 2016 年年度报告 业技术与管理技能两个方向的员工职业生涯规划,让不同特长的员工都能实现自我,也为企业培 养优秀人才,保障企业可持续发展。公司还通过实行定向跟踪培养,提供轮岗和自我择岗的机会, 帮助员工实现个人发展。 (三) 培训计划 √适用□不适用 公司设立了积分制学习管理制度,健全培训措施使企业全员从被动受训向主动学习转型,取 消被动性培训学习的补贴,对主动参加自费培训的员工进行培训方向的引导和并针对性分人员层 次形成培养计划;全面打造有竞争力的行业发展人才。 针对不同类型的人才落实培训措施:技能型岗位人员与大中专院校合作加强岗前的针对性培 训和入岗后的专项技术能力培训与技术等级评定;针对研发性岗位人员签约国际研发团队长期一 起工作,用切实的案例培训带动岗位员工成长;针对管理人员充实一线岗位工作经历打造扎实的 行业基础,从优秀的一线人员中提拔合适员工进入管理岗位;各类型人员均全程针对培训计划落 实专项课程培训;专注现代转型期人才的储备与能力提升。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用 劳务外包的工时总数 劳务外包支付的报酬总额 102.38 万元 七、其他 □适用√不适用 第九节 公司治理 一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、行政法规、部门规章的要求, 建立了完善的组织制度和法人治理结构。公司设股东大会、董事会、监事会,分别按其职责行使 决策权、执行权、监督权,三个机构各司其职、相互制约,保证了公司顺利运行。其中,董事会 下设审计、薪酬与考核、战略及提名四个专门委员会,均按公司相关制度履行各自的职能。 1、控股股东与上市公司 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开,符合现代企业的经营管 理需要。公司重大决策均按照《公司章程》和有关规定由股东大会、董事会依法作出,与控股股 东不存在同业竞争的情况,也不存在控股股东干预上市公司的经营决策的情况,报告期内,未发 生控股股东违规占用公司资金及侵占上市公司利益的情况。 2、股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召集、召开和表决。报告期内, 公司共召开 1 次股东大会,因彼时公司未上市,故采用现场方式召开,经律师现场见证,会议符 合相关法律法规的规定,会议记录完整。报告期内,作为 2016 年底新上市的公司,公司通过上海 证券交易所的“上证 E 互动平台”及 “公司对外投资者热线”及时答复投资者提问,并将投资者 意见或建议及时反馈到公司管理层。公司将逐步采用更多与投资者互动交流方式,在公司与投资 者之间搭建多样化、个性化的互动平台,使得投资者能够全方位的了解公司的的经营战略、财务 状况、权益分派等问题,保障投资者的知情权,提高公司的透明度。 49 / 151 2016 年年度报告 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司董事会由 9 名董事 组成,其中 3 名为独立董事,符合相关法律法规的要求。公司董事均能积极的学习监管法律法规, 充分了解其权利和义务,认真、负责的态度出席董事会并忠实诚信、勤勉尽职,维护公司和全体 股东的更大利益。公司董事会职责清晰,会议的召集、召开及决策程序符合相关规定,报告期内 公司共召开董事会 2 次。 4、监事和监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事。公司监事会共有三名监 事,包括两位股东代表和一位职工监事,监事会的人数和人员构成符合相关法律法规要求。报告 期内,公司监事能积极、独立开展工作,按照规定对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进 行监督,认真、细致的检查和审核了公司的会计报表和财务资料,通过以上各种措施,不断促进 公司的规范运作和健康发展。报告期内,公司监事会共召开 1 次会议,列席股东大会 1 次。 5、信息披露 公司认真执行监管机构关于信息披露的各项规定,并指定董事会秘书负责信息披露工作,严 格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露 义务,切实保证所有股东的知情权。 报告期内,公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准侧》和中国 *** 相关规定的要求。 公司治理与中国 *** 相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因 □适用 √不适用 二、股东大会情况简介 决议刊登的指定网站的 会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期 查询索引 2015 年年度股东大会 2016 年 2 月 22 日 股东大会情况说明 √适用 □不适用 公司于 2016 年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌上市,2016 年 2 月 22 日召开的 2015 年年 度股东大会时,公司未上市,故形成的决议未刊登在上交所指定的信息披露网站。 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 高 伟 否 2 2 0 0 0 否 1 高银楠 否 2 2 0 0 0 否 1 钱海强 否 2 2 0 0 0 否 1 苏中政 否 2 2 0 0 0 否 1 徐 辉 否 2 2 0 0 0 否 1 沈 琴 否 2 2 0 0 0 否 1 许柏鸣 是 2 2 0 0 0 否 1 50 / 151 2016 年年度报告 孟荣芳 是 2 2 0 0 0 否 1 张小炜 是 2 2 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 2 其中:现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的, 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司根据年初制定的年度研发、生产及销售等方面的经营计划完成情况,结合公司绩效考核管 理制度,对高级管理人员的业绩进行考评。 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制审计报告:否 51 / 151 2016 年年度报告 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 52 / 151 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 会审字[2017] 2343 号 亚振家具股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的亚振家具股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师:潘胜国 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:王艳 二○一七年四月十二日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 亚振家具股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 556,094,271.02 112,082,626.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 53 / 151 2016 年年度报告 应收票据 26,300.00 200,000.00 应收账款 24,694,468.60 33,161,820.94 预付款项 14,125,060.20 10,782,450.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,838,767.95 11,053,071.07 买入返售金融资产 存货 204,753,411.58 201,953,988.30 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,589,144.99 15,004,473.57 流动资产合计 817,121,424.34 384,238,431.02 非流动资产: 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 125,423,329.61 125,091,866.94 在建工程 2,659,064.08 8,687,961.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,693,435.64 34,235,184.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 24,616,500.22 35,218,165.24 递延所得税资产 13,554,376.70 13,987,962.89 其他非流动资产 826,000.00 3,000,000.00 非流动资产合计 205,772,706.25 220,221,140.6 资产总计 1,022,894,130.59 604,459,571.62 流动负债: 短期借款 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,422,709.54 11,947,949.06 应付账款 50,221,263.76 56,223,818.79 预收款项 54,367,140.07 44,099,278.29 卖出回购金融资产款 54 / 151 2016 年年度报告 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,987,326.14 12,583,748.24 应交税费 16,650,647.24 11,919,570.92 应付利息 46,046.88 应付股利 其他应付款 19,280,063.34 11,517,343.19 应付分保账款 保险合同准备金 *** 买卖证券款 *** 承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 158,929,150.09 178,337,755.37 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 4,000,000.00 4,000,000.00 递延收益 3,050,000.00 8,477,700.00 递延所得税负债 1,912,585.31 2,045,755.38 其他非流动负债 5,622,272.98 4,933,153.39 非流动负债合计 14,584,858.29 19,456,608.77 负债合计 173,514,008.38 197,794,364.14 所有者权益 股本 218,960,000.00 164,210,500.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 378,240,303.05 46,611,752.25 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,978,616.34 15,474,733.49 一般风险准备 未分配利润 230,103,167.64 179,083,382.29 归属于母公司所有者权益合计 847,282,087.03 405,380,368.03 少数股东权益 2,098,035.18 1,284,839.45 所有者权益合计 849,380,122.21 406,665,207.48 负债和所有者权益总计 1,022,894,130.59 604,459,571.62 法定代表人:高伟主管会计工作负责人:纪爱东会计机构负责人:张亚军 55 / 151 2016 年年度报告 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:亚振家具股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 456,657,253.88 46,364,139.62 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 37,830,218.52 53,962,927.81 预付款项 8,317,592.85 7,453,914.68 应收利息 应收股利 其他应收款 2,474,778.33 3,954,221.66 存货 91,212,855.25 85,669,769.77 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 373,450.50 2,265,047.53 流动资产合计 596,866,149.33 199,670,021.07 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 80,399,671.79 80,399,671.79 投资性房地产 固定资产 80,086,652.15 75,684,951.53 在建工程 941,240.98 8,315,620.39 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,654,316.88 17,451,781.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,345,425.99 7,391,567.94 递延所得税资产 2,172,427.78 2,684,684.69 其他非流动资产 非流动资产合计 186,599,735.57 191,928,277.66 资产总计 783,465,884.90 391,598,298.73 流动负债: 短期借款 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,850,000.00 8,250,000.00 应付账款 35,318,498.80 25,598,888.88 56 / 151 2016 年年度报告 预收款项 7,388,647.76 4,897,204.79 应付职工薪酬 7,556,473.80 6,533,098.41 应交税费 6,130,537.54 5,378,697.32 应付利息 46,046.88 应付股利 其他应付款 14,985,825.32 7,647,640.05 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 74,229,983.22 88,351,576.33 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 550,000.00 5,977,700.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 550,000.00 5,977,700.00 负债合计 74,779,983.22 94,329,276.33 所有者权益: 股本 218,960,000.00 164,210,500.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 378,769,692.45 47,141,141.65 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,847,956.69 15,344,073.84 未分配利润 91,108,252.54 70,573,306.91 所有者权益合计 708,685,901.68 297,269,022.40 负债和所有者权益总计 783,465,884.90 391,598,298.73 法定代表人:高伟主管会计工作负责人:纪爱东会计机构负责人:张亚军 合并利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 561,955,127.50 583,404,370.24 其中:营业收入 561,955,127.50 583,404,370.24 利息收入 57 / 151 2016 年年度报告 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 480,052,523.57 494,386,575.21 其中:营业成本 231,720,877.19 243,045,658.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,796,296.40 6,840,870.05 销售费用 132,087,140.92 137,991,984.30 管理费用 102,987,379.46 99,513,295.72 财务费用 762,473.31 2,091,473.51 资产减值损失 4,698,356.29 4,903,293.54 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 81,902,603.93 89,017,795.03 加:营业外收入 9,841,126.75 5,303,971.68 其中:非流动资产处置利得 10,603.18 减:营业外支出 1,138,794.4 1,742,261.58 其中:非流动资产处置损失 44,097.19 112,631.59 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 90,604,936.28 92,579,505.13 减:所得税费用 13,938,072.35 16,475,258.96 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 76,666,863.93 76,104,246.17 归属于母公司所有者的净利润 75,523,668.20 77,204,442.29 少数股东损益 1,143,195.73 -1,100,196.12 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 58 / 151 2016 年年度报告 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 76,666,863.93 76,104,246.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 75,523,668.20 77,204,442.29 归属于少数股东的综合收益总额 1,143,195.73 -1,100,196.12 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.46 0.47 (二)稀释每股收益(元/股) 0.46 0.47 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的 净利润为:0 元。 法定代表人:高伟主管会计工作负责人:纪爱东会计机构负责人:张亚军 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 252,286,703.98 278,408,084.33 减:营业成本 134,533,169.00 147,005,154.06 税金及附加 3,408,830.22 3,012,205.07 销售费用 8,779,651.54 12,520,200.18 管理费用 58,244,766.11 54,535,921.48 财务费用 782,554.83 2,165,632.21 资产减值损失 466,358.77 -161,985.61 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 670,000.00 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 46,741,373.51 59,330,956.94 加:营业外收入 6,446,809.34 3,776,430.29 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 1,034,047.00 1,549,378.37 其中:非流动资产处置损失 12,649.56 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 52,154,135.85 61,558,008.86 减:所得税费用 7,115,307.37 10,346,359.44 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 45,038,828.48 51,211,649.42 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 59 / 151 2016 年年度报告 (二)以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 45,038,828.48 51,211,649.42 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:高伟主管会计工作负责人:纪爱东会计机构负责人:张亚军 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 704,565,585.26 698,555,250.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,616,897.59 7,103,971.68 经营活动现金流入小计 711,182,482.85 705,659,222.30 购买商品、接受劳务支付的现金 229,830,150.04 241,586,069.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 153,357,905.13 152,680,774.34 支付的各项税费 79,707,806.43 108,565,891.12 支付其他与经营活动有关的现金 119,694,027.69 131,742,255.09 60 / 151 2016 年年度报告 经营活动现金流出小计 582,589,889.29 634,574,990.12 经营活动产生的现金流量净额 128,592,593.56 71,084,232.18 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 25,216.91 30,490.29 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 849,774.45 628,421.61 投资活动现金流入小计 874,991.36 658,911.9 购建固定资产、无形资产和其他长 29,015,879.94 35,318,081.16 期资产支付的现金 投资支付的现金 *** 净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,015,879.94 35,318,081.16 投资活动产生的现金流量净额 -28,140,888.58 -34,659,169.26 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 398,068,050.80 其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 428,068,050.80 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 21,674,785.40 31,194,952.48 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 330,000.00 702,200.00 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,967,960.00 筹资活动现金流出小计 84,642,745.40 86,194,952.48 筹资活动产生的现金流量净额 343,425,305.40 -36,194,952.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的 134,634.37 20,161.59 影响 五、现金及现金等价物净增加额 444,011,644.75 250,272.03 加:期初现金及现金等价物余额 112,082,626.27 111,832,354.24 六、期末现金及现金等价物余额 556,094,271.02 112,082,626.27 法定代表人:高伟主管会计工作负责人:纪爱东会计机构负责人:张亚军 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 61 / 151 2016 年年度报告 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 315,539,973.05 304,867,060.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,140,411.66 15,632,228.38 经营活动现金流入小计 316,680,384.71 320,499,288.39 购买商品、接受劳务支付的现金 113,138,544.14 121,420,484.98 支付给职工以及为职工支付的现金 68,775,669.06 66,765,520.82 支付的各项税费 32,733,712.72 50,167,909.98 支付其他与经营活动有关的现金 27,292,981.30 31,524,044.96 经营活动现金流出小计 241,940,907.22 269,877,960.74 经营活动产生的现金流量净额 74,739,477.49 50,621,327.65 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 670,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 30,500.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 402,844.08 298,665.49 投资活动现金流入小计 1,072,844.08 329,165.49 购建固定资产、无形资产和其他长 9,427,045.08 12,910,303.84 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,427,045.08 12,910,303.84 投资活动产生的现金流量净额 -8,354,201.00 -12,581,138.35 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 398,068,050.80 取得借款收到的现金 30,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 428,068,050.80 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 21,344,785.40 30,492,752.48 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 2,967,960.00 筹资活动现金流出小计 84,312,745.40 85,492,752.48 筹资活动产生的现金流量净额 343,755,305.40 -35,492,752.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的 152,532.37 34,971.38 影响 五、现金及现金等价物净增加额 410,293,114.26 2,582,408.20 加:期初现金及现金等价物余额 46,364,139.62 43,781,731.42 六、期末现金及现金等价物余额 456,657,253.88 46,364,139.62 法定代表人:高伟主管会计工作负责人:纪爱东会计机构负责人:张亚军 62 / 151 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润 一、上年期末余额 164,210 46,611, 15,474, 179,083 1,284,839 406,665,2 ,500.00 752.25 733.49 ,382.29 .45 07.48 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 164,210 46,611, 15,474, 179,083 1,284,839 406,665,2 ,500.00 752.25 733.49 ,382.29 .45 07.48 三、本期增减变动金额(减 54,749, 331,628 4,503,8 51,019, 813,195.7 442,714,9 少以“-”号填列) 500.00 ,550.80 82.85 785.35 3 14.73 (一)综合收益总额 75,523, 1,143,195 76,666,86 668.20 .73 3.93 (二)所有者投入和减少资 54,749, 331,628 386,378,0 本 500.00 ,550.80 50.80 1.股东投入的普通股 54,749, 331,628 386,378,0 500.00 ,550.80 50.80 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 4,503,8 -24,503 -330,000. -20,330,0 82.85 ,882.85 00 00.00 1.提取盈余公积 4,503,8 -4,503, 82.85 882.85 63 / 151 2016 年年度报告 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 -20,000 -330,000. -20,330,0 分配 ,000.00 00 00.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 218,960 378,240 19,978, 230,103 2,098,035 849,380,1 ,000.00 ,303.05 616.34 ,167.64 .18 22.21 上期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润 一、上年期末余额 164,210 46,611, 10,353, 135,014 3,087,235 359,277,4 ,500.00 752.25 568.55 ,416.24 .57 72.61 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 164,210 46,611, 10,353, 135,014 3,087,235 359,277,4 ,500.00 752.25 568.55 ,416.24 .57 72.61 三、本期增减变动金额(减 5,121,1 44,068, -1,802,39 47,387,73 少以“-”号填列) 64.94 966.05 6.12 4.87 (一)综合收益总额 77,204, -1,100,19 76,104,24 64 / 151 2016 年年度报告 442.29 6.12 6.17 (二)所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 5,121,1 -33,135 -702,200. -28,716,5 64.94 ,476.24 00 11.30 1.提取盈余公积 5,121,1 -5,121, 64.94 164.94 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 -28,014 -702,200. -28,716,5 分配 ,311.30 00 11.30 4.其他 (四)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 164,210 46,611, 15,474, 179,083 1,284,839 406,665,2 ,500.00 752.25 733.49 ,382.29 .45 07.48 法定代表人:高伟 主管会计工作负责人:纪爱东 会计机构负责人:张亚军 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 65 / 151 2016 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 164,210,5 47,141,14 15,344,0 70,573,3 297,269,0 00.00 1.65 73.84 06.91 22.40 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 164,210,5 47,141,14 15,344,0 70,573,3 297,269,0 00.00 1.65 73.84 06.91 22.40 三、本期增减变动金额(减 54,749,50 331,628,5 4,503,88 20,534,9 411,416,8 少以“-”号填列) 0.00 50.80 2.85 45.63 79.28 (一)综合收益总额 45,038,8 45,038,82 28.48 8.48 (二)所有者投入和减少资 54,749,50 331,628,5 4,503,88 -4,503,8 386,378,0 本 0.00 50.80 2.85 82.85 50.80 1.股东投入的普通股 54,749,50 331,628,5 4,503,88 -4,503,8 386,378,0 0.00 50.80 2.85 82.85 50.80 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 -20,000, -20,000,0 000.00 00.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 -20,000, -20,000,0 配 000.00 00.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 66 / 151 2016 年年度报告 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 218,960,0 378,769,6 19,847,9 91,108,2 708,685,9 00.00 92.45 56.69 52.54 01.68 上期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 164,210,5 47,141,14 10,222,9 52,497,1 274,071,6 00.00 1.65 08.90 33.73 84.28 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 164,210,5 47,141,14 10,222,9 52,497,1 274,071,6 00.00 1.65 08.90 33.73 84.28 三、本期增减变动金额(减 5,121,16 18,076,1 23,197,33 少以“-”号填列) 4.94 73.18 8.12 (一)综合收益总额 51,211,6 51,211,64 49.42 9.42 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 5,121,16 -33,135, -28,014,3 4.94 476.24 11.30 1.提取盈余公积 5,121,16 -5,121,1 67 / 151 2016 年年度报告 4.94 64.94 2.对所有者(或股东)的分 -28,014, -28,014,3 配 311.30 11.30 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 164,210,5 47,141,14 15,344,0 70,573,3 297,269,0 00.00 1.65 73.84 06.91 22.40 法定代表人:高伟 主管会计工作负责人:纪爱东 会计机构负责人:张亚军 68 / 151 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 亚振家具股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由江苏亚振家具有限公司整体 变更设立的股份有限公司,设立时注册资本为人民币 15,600.00 万元,其中:上海亚振投资有限 公司(以下简称“亚振投资”)持股比例 90.00%,上海恩源投资管理有限公司(以下简称“上海 恩源”)持股比例 5.00%,上海浦振投资管理有限公司(以下简称“上海浦振”)持股比例 5.00%。 本公司于 2012 年 9 月在江苏省南通工商行政管理局办理了工商登记,取得注册号为 320600400010932 的企业法人营业执照。 本公司的前身江苏亚振家具有限公司是由自然人高伟、户美云夫妇共同发起设立的有限责任 公司,发起设立时注册资本为人民币 500.00 万元,其中:高伟持股比例 76.00%,户美云持股比 例 24.00%,公司于 2000 年 8 月 15 日在南通市如东工商行政管理局办理了工商登记。 2004 年 10 月,根据公司股东决定和修改后的章程规定,并于 2004 年 11 月经曹埠镇人民政 府“关于同意江苏亚振家具有限公司并购、增资为外商投资企业的意见书”、如东县对外贸易经 济合作局东外经审[2004]237 号“关于江苏亚振家具有限公司并购股权、增资、设立外商投资企 业及《章程》、执行董事人选的批复”批准,由香港亚振实业有限公司(以下简称“香港亚振”) 出资 67.73 万美元认购公司全部股权,并同时由香港亚振分期以货币资金出资增加注册资本 532.27 万美元转为外商投资企业,注册资本变更为 600.00 万美元,香港亚振持有公司 100.00% 股权。 2007 年 5 月,根据公司股东决定和修改后的章程规定,并经如东县对外贸易经济合作局东外 经审[2007]094 号“关于同意江苏亚振家具有限公司增资的批复”批准,公司申请增加注册资本 30.00 万美元,由香港亚振缴付,本次增资后,公司注册资本变更为 630.00 万美元,香港亚振持 有公司 100.00%股权。公司相应办理了工商变更登记。 2008 年 2 月,根据公司股东决定和修改后的章程规定,并经江苏省对外贸易经济合作厅苏外 经贸资审字[2008]06010 号“关于同意江苏亚振家具有限公司增资、变更经营范围及修改公司章 程的批复”批准,公司申请变更经营范围,并增加注册资本 1,020.00 万美元,增资由香港亚振分 期以货币资金出资,本次增资后公司注册资本变更为 1,650.00 万美元,香港亚振持有公司 100.00% 股权。公司相应办理了工商变更登记。 2010 年 12 月,根据公司股东决定和修改后的章程规定,并经江苏省商务厅苏商资审字 [2010]06124 号“关于同意江苏亚振家具有限公司减资及修改公司章程的批复”批准,公司减少 注册资本 512.04 万美元,本次减资后公司注册资本变更为 1,137.96 万美元,实收资本为 1,137.96 万美元,占注册资本的 100.00%,香港亚振持有公司 100.00%股权。公司相应办理了工商变更登记。 2012 年 5 月,根据公司股东决定及执行董事决定、修改后的章程规定,并经江苏省商务厅苏 商资审字[2012]06018 号“关于同意江苏亚振家具有限公司股权 *** 并变更为内资企业的批复” 批准,公司转为内资有限责任公司,香港亚振将其持有公司的全部股权 *** 给亚振投资,本次股 权 *** 后公司注册资本变更为人民币 8,575.24 万元,实收资本变更为人民币 8,575.24 万元,亚 振投资持有公司 100.00%股权。公司相应办理了工商变更登记。 2012 年 6 月,根据公司股东决定和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币 952.80 万元,由上海恩源出资 476.40 万元、上海浦振出资 476.40 万元,本次增资后公司的注册资本变 更为人民币 9,528.04 万元,股权结构变更为:亚振投资持股比例 90%、上海恩源持股比例 5%、上 海浦振持股比例 5%。公司相应办理了工商变更登记。 69 / 151 2016 年年度报告 2012 年 9 月,经公司股东会决议,按照发起人协议和公司章程的规定,本公司整体变更为股 份有限公司,以公司截至 2012 年 6 月 30 日止经审计的净资产按照 1.1272: 的比例折为 15,600.00 万股,注册资本为人民币 15,600.00 万元,其中:亚振投资出资 14,040.00 万元、持股比例 90.00%, 上海恩源出资 780.00 万元、持股比例 5.00%,上海浦振出资 780.00 万元、持股比例 5.00%。本次 变更后公司的注册资本变更为人民币 15,600.00 万元,公司相应办理了工商变更登记。 2012 年 12 月,根据公司股东大会决议、修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币 821.05 万元,由江苏丹昇创业投资有限公司(以下简称“丹昇投资”)认缴,本次增资后,公司 注册的注册资本变更为人民币 16,421.05 万元,股权结构变更为:亚振投资持股比例 85.50%、上 海恩源持股比例 4.75%、上海浦振持股比例 4.75%、丹昇投资持股比例 5.00%。公司相应办理了工 商变更登记。 根据贵公司 2012 年年度股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会 证监许可[2016]2756 号《关于核准亚振家具股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司 向社会公开发行人民币普通股股票 5,474.95 万股,每股面值 1.00 元,申请增加注册资本人民币 5,474.95 万元。变更后的注册资本为人民币 21,896.00 万元,股权结构变更为:亚振投资持股比 例 64.12%、上海恩源持股比例 3.56%、上海浦振持股比例 3.56%、丹昇投资持股比例 3.75%、社会 公众股持股比例 25.01%。公司相应办理了工商变更登记。 公司的经营范围:家具的设计、制造、销售;铝木门窗、楼梯扶手房屋装饰材料的生产、销 售;家具、家具用品的批发;经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、 零配件、原辅材料及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。 公司法定代表人高伟,注册地址江苏省如东县曹埠镇亚振桥。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 (1)本公司报告期末纳入合并范围的子/孙公司 持股比例(%) 序号 子/孙公司全称 子/孙公司简称 直接 间接 1 苏州亚振国际家居有限公司 苏州亚振 67.00 2 上海亚振国际贸易有限公司 亚振国贸 100.00 3 南京利维亚家具有限公司 南京利维亚 100.00 4 辽宁亚振家具有限公司 辽宁亚振 70.00 5 上海亚振家具有限公司 上海亚振 100.00 6 北京亚振家具有限公司 北京亚振 80.00 7 南通亚振东方家具有限公司 南通亚振 100.00 70 / 151 2016 年年度报告 8 上海杰亦诚国际贸易有限公司 杰亦诚 100.00 9 上海亚振海派艺术馆 海派艺术馆 100.00 上述子/孙公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。 (2)本公司报告期内合并财务报表范围变化 报告期内新增子公司情况如下: 序号 子/孙公司全称 子/孙公司简称 报告期内纳入合并范围原因 1 上海亚振海派艺术馆 海派艺术馆 子公司上海亚振投资新设 本公司报告期内未减少子公司。 报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力 的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 71 / 151 2016 年年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 *** √适用□不适用 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于 重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。 本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整 资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次 冲减盈余公积和未分配利润。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。 其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政 策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合 并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合 并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制 *** √适用□不适用 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本 身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被 投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方 时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。 (2) 合并财务报表的编制 *** 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发 生减值损失的,应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进 行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 72 / 151 2016 年年度报告 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (4) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销 *** ,将长期 股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也 与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公 司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税 负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并 相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公 司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的 长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依 次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 73 / 151 2016 年年度报告 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在 个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成 本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额 确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对 子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢 价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编 制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一 揽子交易”进行会计处理: (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支 付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出 售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合 并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本 溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存 在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的 时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加 的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本 溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存 收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金 额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在 个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成 本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合 并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加 上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初 74 / 151 2016 年年度报告 始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额 进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支 付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出 售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的 股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买 方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或 净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时, 对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并 为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制 权时转为当期投资收益。 此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时 转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照 “母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。 在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额, 该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本 公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理 *** □适用√不适用 75 / 151 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 (1)外币交易时折算汇率的确定 *** 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本 位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算 *** 在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。 (3)外币报表折算 *** 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会 计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的 货币)的财务报表,再按照以下 *** 对境外经营财务报表进行折算: ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除 “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益 项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 √适用□不适用 (1)金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具 投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生 时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券 利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日, 本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的 国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 76 / 151 2016 年年度报告 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成 的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告 但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股 利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实 际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股 利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值 计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面 价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出,计入投资收益。 (2)金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交 易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重 分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金 额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况, 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同 义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条 款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的 本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发 行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后 者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身 权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具 的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部 分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工 具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; 77 / 151 2016 年年度报告 B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担 将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转 入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对 此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之 间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产 控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产 整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该 金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相 关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终 止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部 分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 78 / 151 2016 年年度报告 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8)金融资产减值测试 *** 及减值准备计提 *** ①金融资产发生减值的客观证据: A.发行方或债务人发生严重财务困难; B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量; G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人 可能无法收回投资成本; H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试(不包括应收款项) A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物 的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资 时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合 同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失 时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客 观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价 值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已 达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后, 预期 这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供 出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出,计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行 折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 (9)金融资产和金融负债公允价值的确定 *** 79 / 151 2016 年年度报告 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最 有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场,是指相关资产或负债交易量更大和交易活跃程度更高的市场;最有利市场,是指 在考虑交易费用和运输费用后,能够以更高金额出售相关资产或者以更低金额转移相关负债的市 场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益更大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估 值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的 *** 计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况 下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中 取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察 输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产 或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的更佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用之一层次输入值,其次 使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。之一层次输入值是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除之一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金 100 万元(含 100 万元)以上应收账款,50 万元(含 50 万元) 额标准 以上其他应收款确定为单项金额重大 单项金额重大并单项计提坏账 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证 准备的计提 *** 据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提 *** (账龄分析法、余额百分比法、其他 *** ) 确定组合的依据 1:应收租铺押金组合。本公司为租赁直营店商铺支付的押金而 形成的应收款项。 2:以账龄作为信用风险特征的组合。对单项金额重大单独测试 未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大非单项计提坏账准 备的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方 1:本公司对于应收租铺押金不计提坏账准备。 法 2:账龄分析法。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际 损失率作为基础,结合现时情况确定报告期各账龄段应收款项 组合计提坏账准备的比例,据此计算报告期应计提的坏账准备。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 80 / 151 2016 年年度报告 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中,采用其他 *** 计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: □适用 √不适用 12. 存货 √适用□不适用 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 (2)发出存货的计价 *** 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 (3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4) 存货跌价准备的计提 *** 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价 准备,计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销 售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其 生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计 提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 81 / 151 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用□不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业 的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的 相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份 时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策,不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、 *** 非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 *** 的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生 时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确 定其投资成本: A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; 82 / 151 2016 年年度报告 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本; C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件, 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认 *** 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位 宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为: 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投 资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并 据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被 投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股 权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 83 / 151 2016 年年度报告 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价 值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设 备等。 固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。 (2).折旧 *** √适用 □不适用 类别 折旧 *** 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5-10 2.25-4.75 机器设备 年限平均法 10 5-10 9.00-9.50 运输设备 年限平均法 3-5 5-10 18.00-31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5-10 18.00-31.67 其他设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 *** 进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧 *** √适用□不适用 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与更低租赁 付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内 计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用□不适用 (1)在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入 账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支 出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发 84 / 151 2016 年年度报告 生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日 起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不 调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用□不适用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列 条件时予以资本化计入相关资产成本: ①资产支出已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月 的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用 的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算 *** 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价 *** 、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产按取得时的实际成本入账。 (2).无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 3—5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 85 / 151 2016 年年度报告 每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 *** 进行复核。经复核, 本期末无形资产的使用寿命及摊销 *** 与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理 摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值 一般为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以 根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计 使用年限内系统合理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产 研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 内部研究开发项目研究阶段支出是指:获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有 计划调查等支出;内部研究开发项目开发阶段支出是指:在进行商业性生产或使用前,将研究成 果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支 出。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 ③内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出 售该无形资产; 86 / 151 2016 年年度报告 E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 (1)长期股权投资减值测试 *** 及会计处理 *** 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资 可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资 减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (2)投资性房地产减值测试 *** 及会计处理 *** 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者 的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的 减值准备不得转回。 (3)固定资产的减值测试 *** 及会计处理 *** 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其 账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹 象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备: ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无 *** 价值的固定资产; ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产; ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产; ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和 *** 价值的固定资产; ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4)在建工程减值测试 *** 及会计处理 *** 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值, 估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损 失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不 再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试: ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5)无形资产减值测试 *** 及会计处理 *** 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的 金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损 失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值 测试: ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升; 87 / 151 2016 年年度报告 ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6)商誉减值测试 企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按 以下步骤处理: 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产 账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测 试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其 可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值 损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或 者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账 面价值。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按更佳预期经 济利益实现方式合理摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理 *** √适用□不适用 ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工 教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)、离职后福利的会计处理 *** √适用□不适用 ①设定提存计划 88 / 151 2016 年年度报告 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部 应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的 金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的 折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则 要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括: (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值 的增加或减少; (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后 续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金 额。 (3)、辞退福利的会计处理 *** √适用□不适用 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计 入当期损益: ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资 产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。 89 / 151 2016 年年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理 *** √适用□不适用 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: A.服务成本; B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额; C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用□不适用 (1)预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量 *** 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的更佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前更佳估计数的,按照当前更佳估计数对该账面价值 进行调整。 26. 股份支付 √适用□不适用 (1)股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定 *** ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据 的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。 ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相 似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具更佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的更佳估计。 (4)股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重 新计量,将其变动计入损益。 90 / 151 2016 年年度报告 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的更佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的更佳估计为基础,按权益工 具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5)股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该 变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 (6)股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件 而被取消的除外),本公司: ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额; ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权 益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利 益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入。 本公司主要销售方式分为两种: ①对经销商销售方式,采用买断式。公司在将产品交付给经销商委托的运输单位时,相应的 风险和报酬已转移给经销商,故公司于产品交付运输单位时,根据运输单位责任人签收确认的出 库单确认产品销售收入。对于经销商退货,在经销商所退产品经公司确认入库的当月冲减销售收 入和销售成本。对于经销商换货,在经销商所置换入的产品经公司确认入库的当月冲减原产品的 销售收入和销售成本,同时根据经销商委托的运输单位的责任人签收确认的出库单时确认置换出 产品的销售收入和销售成本。 ②直营店直接销售方式,公司将产品送至客户指定地点并经客户签收确认时确认直营销售收 入。 (2)提供劳务收入 91 / 151 2016 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: ①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业; ③交易的完工进度能够可靠地确定; ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入,并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不 确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额: ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和 *** 计算确定。 29. *** 补助 (1)、与资产相关的 *** 补助判断依据及会计处理 *** √适用□不适用 本公司从 *** 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政 府补助。 与资产相关的 *** 补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损 益。但是,以名义金额计量的 *** 补助,直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的 *** 补助判断依据及会计处理 *** √适用□不适用 本公司将从 *** 取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定 资产)等与资产相关的 *** 补助之外的 *** 补助,确认为与收益相关的 *** 补助。 与收益相关的 *** 补助,分别下列情况处理: ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间, 计入当期损益; ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 92 / 151 2016 年年度报告 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所 得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影 响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所 得税的影响额不确认为递延所得税资产: A. 该项交易不是企业合并; B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项 条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产: A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额; 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该 影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外: ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债: A.商誉的初始确认; B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影 响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外: A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负 债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的 商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。 暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动 等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯 重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有 者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 93 / 151 2016 年年度报告 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于 按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差 异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时, 以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得 税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的 递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负 债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认 递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者 权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 (4)以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期 间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂 时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额 超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所 得税权益。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理 *** √适用□不适用 ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租 期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的 *** 进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。 出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租 赁期内进行分摊。 初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人 提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的 *** 进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金 收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收 入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2)、融资租赁的会计处理 *** √适用□不适用 ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与更低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将更低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当 94 / 151 2016 年年度报告 期融资费用,计入财务费用。 发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以 租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始 日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产 的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日更低租赁应收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余 值;将更低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资 收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务收入 6%、17% 消费税 营业税 城市维护建设税 应纳流转税 5%、7% 企业所得税 有纳税所得 15%、25% 增值税:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本公司及子公司南通亚振、上海亚振、苏 州亚振、亚振国贸、南京利维亚、辽宁亚振、杰亦诚、孙公司北京亚振本期国内贸易均执行 17% 的增值税税率;亚振国贸设计服务执行 6%的增值税税率。 城市维护建设税:本公司、南通亚振、上海国贸、上海亚振、北京亚振按流转税的 5%征收, 苏州亚振、南京利维亚、辽宁亚振按流转税的 7%征收。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 南通亚振 15% 95 / 151 2016 年年度报告 上海亚振 25% 苏州亚振 25% 南京利维亚 25% 辽宁亚振 25% 亚振国贸 25% 杰亦诚 25% 北京亚振 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 2015 年度公司及子公司南通亚振取得高新技术企业证书,依据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条 (第二款)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税, 即公司及南通亚振从 2015 年度开始连续 3 年执行 15%的企业所得税税率。 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 220,716.51 378,061.67 银行存款 555,873,554.51 111,704,564.60 其他货币资金 合计 556,094,271.02 112,082,626.27 其中:存放在境外的款项总额 其他说明 (1)银行存款期末余额中银行承兑汇票保证金金额为 2,142,709.54 元。 (2)期末货币资金余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 (3)银行存款期末余额比期初增长 396.15%,主要原因是本期上市成功,募集资金到位。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 26,300.00 200,000.00 96 / 151 2016 年年度报告 合计 26,300.00 200,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 97 / 151 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 27,816,223.73 100 3,121,755.12 11.22 24,694,468.60 36,815,940.86 100 3,654,119.92 9.93 33,161,820.94 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 27,816,223.73 / 3,121,755.12 / 24,694,468.60 36,815,940.86 / 3,654,119.92 / 33,161,820.94 98 / 151 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 23,642,590.60 1,182,129.52 5.00% 1至2年 2,251,729.25 450,345.85 20.00% 2至3年 865,248.25 432,624.13 50.00% 3 年以上 1,056,655.62 1,056,655.62 100.00% 合计 27,816,223.72 3,121,755.12 11.22% 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 组合中,采用其他 *** 计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额-532,364.80 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: √适用□不适用 占应收账款 单位名称 与本公司关系 金 额 总额比例 坏账准备期末余额 (%) 杭州亚振家具有限公司 经销商 2,818,280.50 10.13 147,334.42 大连亚振家具有限公司 经销商 2,411,208.21 8.67 120,560.41 哈尔滨卡洛奇名家居有限公司 经销商 2,368,432.41 8.52 118,421.62 青岛亚振烟台店-徐建 经销商 1,884,316.89 6.77 94,215.84 太原雄族商贸有限公司 经销商 1,689,206.79 6.07 84,460.34 合 计 11,171,444.80 40.16 564,992.63 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款: □适用√不适用 99 / 151 2016 年年度报告 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额: □适用√不适用 其他说明: √适用□不适用 期末应收账款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,无应收 其他关联方款项。 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,061,369.96 99.55 9,714,749.95 90.10 1至2年 54,636.66 0.39 1,038,137.08 9.63 2至3年 9,053.58 0.06 29,563.84 0.27 3 年以上 合计 14,125,060.20 100.00 10,782,450.87 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: √适用□不适用 占预付账款期末余 单位名称 与本公司关系 金 额 额合计数的比例 南通市富发纸业有限公司 材料供应商 2,307,022.10 16.33 红星美凯龙家居集团股份有限公司 服务供应商 1,500,000.00 10.62 印尼板材 P.T SUMBER MAS INDAH 材料供应商 1,345,562.92 9.53 P *** WOOD 进口美国赤桦(NORTHWEST 材料供应商 993,673.49 7.04 HARDWOODS INC) SAINTLUCS.R.L 家具供应商 809,848.16 5.73 合 计 6,956,106.67 49.25 其他说明 √适用□不适用 期末预付款项余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,无预付 其他关联方款项。 预付款项期末余额比期初增长 31.00%,主要原因是预付的服务费及材料采购款增加。 100 / 151 2016 年年度报告 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明: □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利: □适用√不适用 其他说明: □适用 √不适用 101 / 151 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 11,149,405.00 100.00 1,310,637.05 11.76 9,838,767.95 12,270,610.75 100 1,217,539.68 9.92 11,053,071.07 组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 11,149,405.00 100.00 1,310,637.05 11.76 9,838,767.95 12,270,610.75 100 1,217,539.68 9.92 11,053,071.07 102 / 151 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 2,700,450.00 135,022.51 5.00% 1至2年 1,583,495.78 316,699.15 20.00% 2至3年 495,989.39 247,994.70 50.00% 3 年以上 610,920.69 610,920.69 100.00% 合计 5,390,855.86 1,310,637.05 24.31% 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,采用其他 *** 计提坏账准备的其他应收款: □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 93,097.37 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况: □适用 √不适用 其他应收款核销说明: √适用 □不适用 期末其他应收款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,无应收其 他关联方单位的款项。 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 7,044,442.11 7,400,652.94 往来款 3,712,031.67 3,302,733.00 备用金 392,931.22 1,567,224.81 合计 11,149,405.00 12,270,610.75 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 103 / 151 2016 年年度报告 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 达芬奇家居股 店铺押金 1,299,284.36 2-3 年 24.10 — 份有限公司 杭州亚振家具 往来款 1,000,000.00 1-2 年 18.55 200,000.00 有限公司 北京市飞龙正 店铺押金 800,000.00 3 年以上 14.84 — 兴建筑安装工 程有限公司 北京居然之家 质量保证金 500,000.00 3 年以上 9.28 500,000.00 投资控股集团 有限公司 如东县财政局 农民工欠薪 466,961.97 2-3 年 8.66 233,480.99 保证金 合计 4,066,246.33 75.43 933,480.99 (6). 涉及 *** 补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款: □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额: □适用√不适用 其他说明: √适用□不适用 期末其他应收款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,无应收其 他关联方单位的款项。 104 / 151 2016 年年度报告 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 51,950,065.39 2,257,275.17 49,692,790.22 56,808,161.93 645,888.42 56,162,273.51 在产品 48,089,147.99 48,089,147.99 32,462,060.49 32,462,060.49 库存商品 108,919,145.36 6,058,040.23 102,861,105.13 113,421,474.37 3,858,931.30 109,562,543.07 周转材料 4,110,368.24 4,110,368.24 3,767,111.23 3,767,111.23 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工 未结算资产 合计 213,068,726.98 8,315,315.40 204,753,411.58 206,458,808.02 4,504,819.72 201,953,988.30 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 645,888.42 1,870,618.20 259,231.45 2,257,275.17 在产品 库存商品 3,858,931.30 3,267,005.52 1,067,896.59 6,058,040.23 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 合计 4,504,819.72 5,137,623.72 1,327,128.04 8,315,315.40 105 / 151 2016 年年度报告 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况: □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预付房租 6,965,028.24 10,950,452.18 暂估进项税 373,450.50 预缴税费 250,666.25 4,054,021.39 合计 7,589,144.99 15,004,473.57 其他说明 其他流动资产期末余额比期初下降 49.42%,主要原因是本期关闭部分门店、预付的房租相应减少, 以及期初本公司和南通亚振预缴的 2015 年度企业所得税已于本期退回。 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况: □适用 √不适用 106 / 151 2016 年年度报告 (2).期末重要的持有至到期投资: □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资: □适用√不适用 其他说明: □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况: □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 107 / 151 2016 年年度报告 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 办公设备办公设 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 备 一、账面原值: 1.期初余额 124,036,545.15 68,445,651.98 8,892,542.16 11,774,033.82 11,298,851.09 224,447,624.20 2.本期增加金额 10,185,783.94 1,918,991.69 410,026.03 1,979,331.28 966,084.02 15,460,216.96 (1)购置 1,123,489.59 410,026.03 1,584,017.17 288,725.12 3,406,257.91 (2)在建工程转入 10,185,783.94 795,502.10 395,314.11 677,358.90 12,053,959.05 3.本期减少金额 347,847.68 864,719.09 354,575.38 3,160.97 1,570,303.12 (1)处置或报废 816,480.00 354,575.38 3,160.97 1,174,216.35 (2)转入在建工程 347,847.68 48,239.09 396,086.77 4.期末余额 133,874,481.41 69,499,924.58 8,947,992.81 13,750,204.13 12,264,935.11 238,337,538.04 二、累计折旧 1.期初余额 36,709,230.13 42,555,211.24 6,115,646.72 8,047,313.87 5,928,355.30 99,355,757.26 2.本期增加金额 5,918,083.68 4,063,190.90 1,337,224.34 2,118,819.14 1,516,162.44 14,953,480.50 (1)计提 5,918,083.68 4,063,190.90 1,337,224.34 2,118,819.14 1,516,162.44 14,953,480.50 3.本期减少金额 236,108.72 819,071.18 336,846.61 3,002.82 1,395,029.33 (1)处置或报废 775,656.00 336,846.61 3,002.82 1,115,505.43 (2)转入在建工程 236,108.72 43,415.18 279,523.90 4.期末余额 42,391,205.09 45,799,330.96 7,116,024.45 10,163,130.19 7,444,517.74 112,914,208.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)转入在建工程 0 3.本期减少金额 108 / 151 2016 年年度报告 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 91,483,276.32 23,700,593.62 1,831,968.36 3,587,073.94 4,820,417.37 125,423,329.61 2.期初账面价值 87,327,315.02 25,890,440.74 2,776,895.44 3,726,719.95 5,370,495.79 125,091,866.94 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 (1)期本公司固定资产余额中账面价值 953.74 万元的房屋及建筑物已用作抵押。 (2)期末本公司固定资产余额中账面价值 1,420.21 万元的房屋及建筑物正在办理房产证 (3)期末固定资产没有发生减值的情形,故未计提固定资产减值准备。 109 / 151 2016 年年度报告 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 账面余额 账面余额 上海亚振工业设计软件 962,735.00 962,735.00 本公司食堂厨卫设备 456,000.00 456,000.00 南通亚振水性漆流水线 434,529.32 434529.32 本公司河东整改工程 241,127.77 241,127.77 本公司阿米巴管理软件 186,000.00 186,000.00 北京亚振北居然装修 172,328.73 172,328.73 北京亚振西居然装修 148,230.05 148,230.05 本公司 R+软件 58,113.21 58,113.21 本公司数夫 F19 家具 ERP 管理软件 1,522,132.25 1,522,132.25 本公司停车场 760,737.23 760,737.23 本公司职工宿舍楼及附属工程 5,841,780.25 5,841,780.25 南通亚振消防改造 316,414.00 316,414.00 本公司党建文化长廊 154,218.51 154,218.51 南通亚振无线 AP 项目 55,926.92 55,926.92 本公司话务系统 23,931.63 23,931.63 本公司无线发射 AP 设备 12,820.52 12,820.52 合计 2,659,064.08 2,659,064.08 8,687,961.31 8,687,961.31 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 110 / 151 2016 年年度报告 其中: 利息 本期 工程累 本期 资本 利息 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 计投入 工程进 利息 资金 项目名称 预算数 本期增加金额 化累 资本 余额 资产金额 金额 余额 占预算 度 资本 来源 计金 化率 比例(%) 化金 额 (%) 额 本公司数夫 F19 2,000,000.00 1,522,132.25 552,865.96 2,074,998.21 103.75 100 自筹 家具 ERP 管理软 件 本公司食堂改造 3,000,000.00 2,836,893.38 2,836,893.38 94.56 100 自筹 本公司职工宿舍 5,500,000.00 5,841,780.25 746,373.08 6,588,153.33 119.78 100 自筹 楼及附属工程 辽宁亚振青年大 1,200,000.00 1,174,865.34 1,174,865.34 97.91 100 自筹 街旗舰店 1/2 楼 装修 上海亚振沪南路 1,200,000.00 1,296,346.02 1,296,346.02 108.25 100 自筹 店装修 上海亚振真北店 1,200,000.00 1,176,124.53 1,176,124.53 98.01 100 自筹 装修 合计 14,100,000.00 7,363,912.50 7,783,468.31 9,425,046.71 5,722,334.10 / / / / 111 / 151 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况: □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 (1)其他减少除本公司数夫 F19 家具 ERP 管理软件转入无形资产外,其他均转入长期待摊费用。 (2)在建工程期末余额末比期初下降 69.39%,主要原因是本公司职工宿舍楼及附属工程本期完 工转入固定资产。 (3)本期借款费用均无资本化金额。 (4)期末在建工程中无用于抵押、担保及其他所有权受限的情况。 (5)期末在建工程没有发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非专利 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 技术 一、账面原值 1.期初余额 38,942,231.77 60,000.00 2,844,776.58 41,847,008.35 2.本期增加金额 2,909,589.13 3,212,546.99 6,122,136.12 (1)购置 2,909,589.13 3,212,546.99 6,122,136.12 (2)内部研发 112 / 151 2016 年年度报告 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 41,851,820.90 60,000.00 6,057,323.57 47,969,144.47 二、累计摊销 1.期初余额 6,759,573.67 3,000.00 849,250.46 7,611,824.13 2.本期增加金额 870,089.93 6,000.00 787,794.77 1,663,884.70 (1)计提 870,089.93 6,000.00 787,794.77 1,663,884.70 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 7,629,663.60 9,000.00 1,637,045.23 9,275,708.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 34,222,157.30 51,000.00 4,420,278.34 38,693,435.64 2.期初账面价值 32,182,658.10 57,000.00 1,995,526.12 34,235,184.22 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况: □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 期末无形资产余额中账面价值为 468.97 万元的土地使用权已作抵押。期末无形资产没有发生 减值的情形,故未计提无形资产减值准备。 26、 开发支出 □适用 √不适用 113 / 151 2016 年年度报告 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 企业合 期初余额 期末余额 形成商誉的事项 并形成 处置 的 南通亚振东方家具 1,471,387.02 1,471,387.02 有限公司 合计 1,471,387.02 1,471,387.02 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 计提 处置 项 南通亚振东方家 1,471,387.02 1,471,387.02 具有限公司 合计 1,471,387.02 1,471,387.02 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认 *** √适用 □不适用 本公司 2008 年 11 月通过非同一控制下企业合并控股合并南通亚振,合并成本为 8,420,000.00 元,参考安徽致远资产评估有限公司出具的致远评字[2008]第 50 号评估报告,经 复核,合并日南通亚振可辨认净资产公允价值为 13,500,316.66 元,本公司享有的可辨认净资产 的公允价值份额为 6,948,612.98 元,合并成本与合并日享有可辨认净资产公允价值份额的差额 1,471,387.02 元,计入合并财务报表的商誉,2008 年末依据商誉减值测试结果全额计提减值准备。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 其他减少 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 金额 装修费 31,404,577.84 7,819,028.33 16,492,168.00 22,731,438.17 广告费 1,566,037.74 367,924.52 1,688,679.25 245,283.01 绿化费 872,991.30 295,000.00 843,025.11 324,966.19 生产设施改造 1,374,558.36 706,179.75 765,925.26 1,314,812.85 合计 35,218,165.24 9,188,132.60 19,789,797.62 24,616,500.22 其他说明: 无 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 114 / 151 2016 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 29,899,229.48 4,484,884.43 29,157,302.98 4,373,595.44 可抵扣亏损 9,612,015.96 2,403,003.99 13,257,730.29 3,314,432.57 资产摊销 8,985,154.11 1,550,567.81 6,531,853.29 1,107,195.08 直线法预提房租 5,622,272.98 1,405,568.25 4,933,153.39 1,233,288.35 存货跌价准备 6,572,372.58 1,386,723.34 4,504,819.72 1,031,167.89 坏账准备 4,432,392.17 754,687.45 4,871,659.60 806,628.56 递延收益 3,050,000.00 707,500.00 8,477,700.00 1,521,655.00 预计负债 4,000,000.00 600,000.00 4,000,000.00 600,000.00 合计 72,173,437.28 13,292,935.27 75,734,219.27 13,987,962.89 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 12,750,568.73 1,912,585.31 13,638,369.20 2,045,755.38 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 合计 12,750,568.73 1,912,585.31 13,638,369.20 2,045,755.38 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: □适用 √不适用 单位:元 币种:人民币 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 8,089,780.09 5,832,663.07 资产摊销 2,775,520.85 2,372,027.12 广告费 1,518,729.92 预提费用 866,037.73 合计 13,250,068.59 8,204,690.19 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 1,236,058.90 1,236,058.90 115 / 151 2016 年年度报告 2018 年 4,596,604.17 4,596,604.17 2019 年 2,257,117.02 0 合计 8,089,780.09 5,832,663.07 其他说明: □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 826,000.00 预付土地款 3,000,000.00 合计 826,000.00 3,000,000.00 其他说明: 其他非流动资产期末余额比期初下降 72.47%,主要原因是上年南通亚振预付的土地款,已于 本年取得土地转为无形资产。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 19,500,000.00 保证借款 10,500,000.00 合计 30,000,000.00 短期借款分类的说明: 短期借款期末余额比期初大幅下降,主要原因是公司资金较为充裕,期末未向银行贷款。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 116 / 151 2016 年年度报告 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,422,709.54 11,947,949.06 合计 4,422,709.54 11,947,949.06 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 (1)期末应付票据中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据,无应付其 他关联方单位的票据。 (2)应付票据期末余额比期初下降 62.98%,主要原因是公司期末未到期的汇票较少。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付货款、费用款 45,807,362.80 45,427,219.47 应付设备、工程款 2,327,293.83 8,892,148.19 应付加工费 2,086,607.13 1,904,451.13 合计 50,221,263.76 56,223,818.79 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。 应付账款期末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,无应付其他 关联方款项。 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 54,367,140.07 44,099,278.29 合计 54,367,140.07 44,099,278.29 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况: □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 (1)期末预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (2)期末预收款项余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,无预收 其他关联方款项。 117 / 151 2016 年年度报告 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,583,748.24 144,050,446.35 142,646,868.45 13,987,326.14 二、离职后福利-设定 12,678,771.39 12,678,771.39 提存计划 三、辞退福利 105,910.08 105,910.08 四、一年内到期的其他 福利 合计 12,583,748.24 156,835,127.82 155,431,549.92 13,987,326.14 (2).短期薪酬列示: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 9,244,941.15 122,591,456.10 120,936,748.68 10,899,648.57 和补贴 二、职工福利费 6,178,025.70 6,178,025.70 三、社会保险费 7,634,963.96 7,634,963.96 其中:医疗保险费 5,759,992.23 5,759,992.23 工伤保险费 1,404,374.12 1,404,374.12 生育保险费 470,597.61 470,597.61 四、住房公积金 6,034,792.68 6,034,792.68 五、工会经费和职工教 3,338,807.09 1,611,207.91 1,862,337.43 3,087,677.57 育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 12,583,748.24 144,050,446.35 142,646,868.45 13,987,326.14 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12,061,732.40 12,061,732.40 2、失业保险费 617,038.99 617,038.99 3、企业年金缴费 合计 12,678,771.39 12,678,771.39 其他说明: √适用 □不适用 期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。 118 / 151 2016 年年度报告 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,698,232.60 9,475,787.58 企业所得税 4,865,558.79 755,414.03 城市维护建设税 517,370.71 509,953.27 教育附加费 486,146.13 473,789.38 房产税 253,729.28 234,054.24 个人所得税 455,802.61 303,002.32 土地使用税 137,257.55 129,897.81 其他 236,549.57 37,672.29 合计 16,650,647.24 11,919,570.92 其他说明: 应交税费期末余额比期初增长 45.60%,主要原因是本公司及南通亚振于 2015 年日常按 25%的税 率预缴企业所得税,而高新技术企业批文于 2016 年 01 月正式确认企业从 2015 年度开始减按 15%的 所得税优惠税率征收,日常相应多交的税款列示在其他流动资产。 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 46,046.88 划分为金融负债的优先股永续债 利息 合计 46,046.88 重要的已逾期未支付的利息情况: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 8,992,737.32 9,148,705.40 发行费用 8,722,040.00 0 119 / 151 2016 年年度报告 往来款 884,395.02 1,364,513.04 其他 680,891.00 1,004,124.75 合计 19,280,063.34 11,517,343.19 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金保证金 7,850,000.00 合作持续中 合计 7,850,000.00 / 其他说明 √适用 □不适用 期末其他应付款余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,无应付其 他关联方款项。 其他应付款期末余额比期初增长 67.40%,主要原因是期末应付发行费用较大。 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明,包括利率区间: □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) □适用 √不适用 120 / 151 2016 年年度报告 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明: □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明: 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款: □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 诉讼代偿款 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 / 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 预计负债系根据江苏省南通市中级人民法院(2008)通中民二初字第0145号民事判决书判决, 子公司南通亚振对南通锴炼实业(集团)有限公司的逾期贷款400万元承担连带责任而预提的诉讼 代偿款。 51、 递延收益 递延收益情况 121 / 151 2016 年年度报告 √适用□不适用 单位:元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 未满足附带条件而未确 认为当期损益,或属于 *** 补助 8,477,700.00 5,427,700.00 3,050,000.00 与资产相关的 *** 补 助,相关资产尚未开始 计提折旧。 合计 8,477,700.00 5,427,700.00 3,050,000.00 / 涉及 *** 补助的项目: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/ 补助金额 外收入金额 动 与收益相关 上市奖励 5,427,700.00 5,427,700.00 与收益相关 中外合作海派艺 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关 术家具设计项目 设备购置费 海派艺术家居设 700,000.00 700,000.00 与收益相关 计中心 电商平台普及项 300,000.00 300,000.00 与资产相关 目 家具生产线技改 250,000.00 250,000.00 与资产相关 项目 合计 8,477,700.00 5,427,700.00 3,050,000.00 / 其他说明: √适用 □不适用 递延收益期末余额比期初下降 64.02%,主要原因是本期上市成功,将上市奖励确认为当期损益。 52、 其他非流动负债 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 按直线法预提房租支出 5,622,272.98 4,933,153.39 合计 5,622,272.98 4,933,153.39 其他说明: 无 53、 股本 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额 122 / 151 2016 年年度报告 公 积 发行 送 金 其他 小计 新股 股 转 股 股份 164,210,500.00 54,749,500.00 54,749,500.00 218,960,000.00 总数 其他说明: 本期经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2756 号《关于核准亚振家具股份有限公司首 次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股股票 5,474.95 万股,每股发行 价格为人民币 7.79 元,募集资金总额为人民币 426,498,605.00 元,扣除券商承销和保荐费用 30,854,902.35 元,实际新股募集资金 395,643,702.65 元,扣除其他发行费用后募集资金净额为 人民币 383,953,702.65 元,加上可抵扣的进项税金额 2,424,348.15 元,最终实际募集资金净额 为 386,378,050.80 元,其中增加股本 54,749,500.00 元,增加资本公积 331,628,550.80 元。该 业务业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具会验字[2016]5082 号《验资报告》验证。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 38,609,984.80 331,628,550.80 370,238,535.60 其他资本公积 8,001,767.45 8,001,767.45 合计 46,611,752.25 331,628,550.80 378,240,303.05 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期公司因首次公开发行股份形成股本溢价 331,628,550.80 元。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 123 / 151 2016 年年度报告 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,474,733.49 4,503,882.85 19,978,616.34 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 15,474,733.49 4,503,882.85 19,978,616.34 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本年净利润10%提取法定盈 余公积金。 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 179,083,382.29 135,014,416.24 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 179,083,382.29 135,014,416.24 加:本期归属于母公司所有者的净利润 75,523,668.20 77,204,442.29 减:提取法定盈余公积 4,503,882.85 5,121,164.94 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,000,000.00 28,014,311.30 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 230,103,167.64 179,083,382.29 调整期初未分配利润明细: 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 558,590,427.66 230,718,833.34 581,637,616.29 242,556,625.29 其他业务 3,364,699.84 1,002,043.85 1,766,753.95 489,032.80 合计 561,955,127.50 231,720,877.19 583,404,370.24 243,045,658.09 124 / 151 2016 年年度报告 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 城市维护建设税 3,251,232.17 3,491,201.09 教育费附加 3,117,322.91 3,349,668.96 资源税 房产税 706,118.69 土地使用税 379,154.16 车船使用税 5,728.8 印花税 336,739.67 合计 7,796,296.40 6,840,870.05 其他说明: 1、本公司、南通亚振、上海国贸、上海亚振、北京亚振按流转税的 5%征收,苏州亚振、南京利 维亚、辽宁亚振按流转税的 7%征收。 2、均按流转税的 3%征收教育附加费,2%征收地方教育附加费。 3、根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于〈增值税会计处理规 定〉有关问题的解读》,本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税、土地使用税、车船税的发生 额列报于“税金及附加”项目,2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费用 52,519,025.31 59,881,600.80 职工薪酬 25,852,602.66 25,951,532.46 门店装修费摊销 14,666,605.22 13,454,946.72 广告费 16,058,404.34 16,190,603.89 商场费用 9,558,704.59 10,982,908.38 办公费 2,373,805.01 2,789,978.70 运输费 2,725,192.46 3,058,512.98 差旅费 1,721,069.75 1,664,195.23 业务招待费 1,423,415.42 984,460.09 其他 5,188,316.16 3,033,245.05 合计 132,087,140.92 137,991,984.30 其他说明: 无 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 125 / 151 2016 年年度报告 职工薪酬 48,783,456.50 43,912,893.31 研发费 18,346,760.03 20,941,221.00 折旧及摊销 12,019,753.49 12,823,018.16 办公费 6,347,756.73 6,053,451.05 差旅费 3,190,365.06 3,398,853.67 中介机构服务费 4,561,745.23 3,083,772.46 业务招待费 3,179,647.40 1,979,239.16 其他 6,557,895.02 7,320,846.91 合计 102,987,379.46 99,513,295.72 其他说明: 无 65、 财务费用 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,298,738.52 2,463,238.06 减:利息收入 -849,774.45 -628,421.61 汇兑净损失 -134,634.37 -20,161.59 银行手续费 448,143.61 276,818.65 合计 762,473.31 2,091,473.51 其他说明: 财务费用本期比上期下降 63.54%,主要原因是本期归还借款较多,支付的借款利息相应减少。 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -439,267.43 1,348,473.17 二、存货跌价损失 5,137,623.72 3,554,820.37 合计 4,698,356.29 4,903,293.54 其他说明: 坏账损失本期比上期下降 178.77 万元,主要原因是本期收回部分账龄较长的应收款项。 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 □适用 √不适用 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 126 / 151 2016 年年度报告 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 10,603.18 10,603.18 其中:固定资产处置利得 *** 补助 9,720,671.09 4,910,440.00 9,720,671.09 其他 109,852.48 393,531.68 109,852.48 合计 9,841,126.75 5,303,971.68 9,841,126.75 计入当期损益的 *** 补助 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上市奖励 5,427,700.00 与收益相关 财政补贴 720,000.00 600,000.00 与收益相关 财政税收返还 602,000.00 与收益相关 产业转型升级专项资金 600,000.00 与收益相关 全区工业经济考核奖励 544,700.00 与收益相关 财政税收返还 516,300.00 2,490,000.00 与收益相关 财政扶持 400,000.00 280,000.00 与收益相关 企业稳岗补贴 266,823.00 与收益相关 企业稳岗补贴 221,925.00 与收益相关 工业经济转型升级奖励 100,000.00 与收益相关 其他 321,223.09 1,540,440.00 与收益相关 合计 9,720,671.09 4,910,440.00 / 其他说明: √适用 □不适用 营业外收入本期比上期增长 85.54%,主要原因是公司上市成功,将前期确认为递延收益的 *** 补 助在本期确认为当期损益。 70、 营业外支出 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置损失合计 44,097.19 112,631.59 44,097.19 其中:固定资产处置损失 对外捐赠 1,054,047.00 1,535,723.00 1,054,047.00 其他 40,650.21 93,906.99 40,650.21 合计 1,138,794.40 1,742,261.58 1,138,794.40 其他说明: 营业外支出本期比上期下降 34.64%,主要原因是公司对外捐赠减少。 127 / 151 2016 年年度报告 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,637,656.23 17,480,918.19 递延所得税费用 300,416.12 -1,005,659.23 合计 13,938,072.35 16,475,258.96 (2) 会计利润与所得税费用调整过程: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 90,604,936.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,590,740.44 子公司适用不同税率的影响 359,073.86 调整以前期间所得税的影响 -159,776.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,118,827.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 627,260.84 异或可抵扣亏损的影响 加计扣除的影响 -1,598,053.67 所得税费用 13,938,072.35 其他说明: □适用 √不适用 72、 其他综合收益 □适用 √不适用 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 *** 补助 4,292,971.09 6,710,440.00 往来款 2,214,074.02 其他 109,852.48 393,531.68 合计 6,616,897.59 7,103,971.68 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费用 48,586,486.00 60,150,195.86 128 / 151 2016 年年度报告 广告费 14,322,122.64 16,339,364.90 商场费用 9,558,704.59 10,982,908.38 办公费 8,721,561.74 8,843,429.75 研发费 8,060,523.92 11,007,873.90 差旅费 4,911,434.81 5,063,048.90 中介机构服务费 5,002,279.77 4,497,073.89 业务招待费 4,603,062.82 2,963,699.25 运输费 3,342,208.35 3,293,942.80 其他 12,585,643.05 8,600,717.46 合计 119,694,027.69 131,742,255.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 849,774.45 628,421.61 合计 849,774.45 628,421.61 收到的其他与投资活动有关的现金说明: 无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 76,666,863.93 76,104,246.17 加:资产减值准备 4,698,356.29 4,903,293.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 14,953,480.50 14,914,737.08 产折旧 无形资产摊销 1,663,884.70 1,130,111.84 长期待摊费用摊销 19,789,797.62 18,725,448.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 33,494.01 112,631.59 失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 129 / 151 2016 年年度报告 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 314,329.70 1,814,654.86 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 433,586.19 1,677,991.88 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -133,170.07 -2,683,651.11 存货的减少(增加以“-”号填列) -7,937,047.00 -13,626,237.15 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 14,367,342.14 -15,078,887.82 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 3,741,675.55 -16,910,107.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 128,592,593.56 71,084,232.18 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 556,094,271.02 112,082,626.27 减:现金的期初余额 112,082,626.27 111,832,354.24 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 444,011,644.75 250,272.03 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 556,094,271.02 112,082,626.27 其中:库存现金 220,716.51 378,061.67 可随时用于支付的银行存款 555,873,554.51 111,704,564.60 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 556,094,271.02 112,082,626.27 其他说明: □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 130 / 151 2016 年年度报告 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目: □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 131 / 151 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: √适用 □不适用 本期本公司新设子/孙公司海派艺术馆,相关情况如下: 子/孙公司简称 子/孙公司类型 成立年度 注册地 业务性质 注册资本(万元) 海派艺术馆 全资孙公司 2016 年度 上海市 收藏展览 30.00 子/孙公司 期末实际出资额(万 表决权比例 经营范围 持股比例(%) 简称 元) (%) 海派家居艺术收藏展览、研讨交流、衍生品设计 *** 、编辑出版、海派家居艺术设 海派艺术馆 30.00 100% 100% 计、研究成果转化。(涉及行政许可的,凭许可证开展业务) 6、 其他 □适用 √不适用 132 / 151 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 苏州亚振 江苏省苏州市 江苏省苏州市 商品销售 67.00 投资设立 亚振贸易 上海市 上海市 商品销售 100.00 投资设立 南京利维亚 江苏省南京市 江苏省南京市 商品销售 100.00 投资设立 辽宁亚振 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 商品销售 70.00 投资设立 上海亚振 上海市 上海市 商品销售 100.00 同一控制下 企业合并 北京亚振 北京市 北京市 商品销售 80.00 同一控制下 企业合并 南通亚振 江苏省南通市 江苏省南通市 工业生产 100.00 非同一控制 下企业合并 上海杰亦诚 上海市 上海市 商品销售 100.00 投资设立 上海亚振海派 上海市 上海市 收藏展览 100.00 投资设立 艺术馆 其他说明: 注:北京亚振家具有限公司是上海亚振家具有限公司的控股子公司 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 苏州亚振 33% 1,356,712.53 330,000.00 2,895,793.66 辽宁亚振 30% -641,066.47 -788,729.89 北京亚振 20% 427,549.67 -9,028.59 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: □适用 √不适用 133 / 151 2016 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子 期末余额 期初余额 公 司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 名 称 苏 18,108,968.58 3,376,481.23 21,485,449.81 11,816,725.91 893,591.59 12,710,317.50 18,384,368.49 4,534,179.47 22,918,547.96 16,591,187.48 663,478.27 17,254,665.75 州 亚 振 辽 15,077,318.13 2,875,200.86 17,952,518.99 20,303,547.43 278,071.21 20,581,618.64 18,867,528.43 2,658,445.32 21,525,973.75 21,699,928.90 318,256.25 22,018,185.15 宁 亚 振 北 37,919,770.12 6,410,372.87 44,330,142.99 42,996,247.28 1,379,038.65 44,375,285.93 37,968,549.15 9,888,085.55 47,856,634.70 47,955,465.18 2,084,060.79 50,039,525.97 京 亚 振 本期发生额 上期发生额 子公司名称 经营活动现金 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 流量 流量 苏州亚振 36,577,565.35 4,111,250.10 4,111,250.10 1,462,847.90 30,953,117.66 3,424,863.25 3,424,863.25 2,716,589.14 辽宁亚振 23,694,725.03 -2,136,888.25 -2,136,888.25 -2,221,907.28 25,924,651.24 -3,234,706.04 -3,234,706.04 3,132,738.46 北京亚振 80,281,641.45 2,137,748.33 2,137,748.33 3,511,423.22 69,576,902.44 -6,299,945.89 -6,299,945.89 2,403,346.12 134 / 151 2016 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: □适用√不适用 其他说明: □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用√不适用 2、 持续和非持续之一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 135 / 151 2016 年年度报告 6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、 其他 □适用√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 上海亚振投 上海市 投资咨询 1,000.00 64.12 64.12 资有限公司 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是高伟、户美云、高银楠 其他说明: 无 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用□不适用 本公司的子公司情况详见:本节九“在其他主体中的权益”—“在子公司的权益”。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏盛宇丹昇创业投资有限公司 参股股东 136 / 151 2016 年年度报告 钱海强 其他 苏中政 其他 徐辉 其他 沈琴 其他 曹永宏 其他 张文涛 其他 钱蒋锋 其他 纪爱东 其他 吉雄飞 其他 高飞 其他 高斌 其他 严益娥 其他 户猛 其他 曹美芳 其他 其他说明 钱海强为公司董事、副总经理;徐辉为公司董事、营销总监;苏中政、沈琴为公司董事;曹 永宏为公司监事会主席、质控中心总监;张文涛为公司监事;钱蒋锋为职工代表监事;纪爱东为 公司财务总监;吉雄飞为公司董事会秘书;高飞、高斌为实际控制人高伟的弟弟;严益娥为实际 控制人高伟的弟媳;户猛为实际控制人高伟的妻弟;曹美芳为实际控制人高伟的嫂子。 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 曹永宏 家具 8,691.45 82,824.78 钱蒋锋 家具 1,880.34 — 户猛 家具 1,691.45 6,999.14 合计 - 12,263.24 89,823.92 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表: □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 137 / 151 2016 年年度报告 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方: □适用 √不适用 本公司作为承租方: □适用 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产 *** 、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位:万元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 539.81 407.80 (8). 其他关联交易 □适用√不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 户猛 229,316.70 229,316.80 应收账款 曹永宏 99,074.06 88,905.06 应收账款 张文涛 85,040.10 85,040.10 应收账款 徐辉 59,734.85 59,734.85 应收账款 严益娥 22,363.00 22,363.00 应收账款 吉雄飞 -3,535.00 — 合计 491,993.71 485,359.81 (2). 应付项目 □适用√不适用 138 / 151 2016 年年度报告 7、 关联方承诺 □适用√不适用 8、 其他 □适用√不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 5、 其他 √适用□不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的股份支付事项。 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用 根据江苏省南通市中级人民法院(2008)通中民二初字第 0145 号民事判决书判决,子公司南 通亚振对南通锴炼实业(集团)有限公司 2007 年发生的 400 万元借款承担连带责任,该笔借款已 逾期未偿还,南通亚振确认了 400 万元预计负债。 截至 2016 年 12 月 31 日止,除上述事项外,本公司无需要披露的重大或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: □适用√不适用 3、 其他 □适用√不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 139 / 151 2016 年年度报告 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 24,085,600.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用√不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用√不适用 (2). 其他资产置换 □适用√不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策: □适用√不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用√不适用 (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 □适用√不适用 140 / 151 2016 年年度报告 (4). 其他说明: □适用√不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用√不适用 8、 其他 □适用√不适用 141 / 151 2016 年年度报告 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 账面 比 计提 账面 比例 计提比例 金额 金额 价值 金额 例 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 41,077,651.80 100 3,247,433.28 7.91 37,830,218.52 58,960,649.97 100 4,997,722.16 8.48 53,962,927.81 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 41,077,651.80 / 3,247,433.28 / 37,830,218.52 58,960,649.97 / 4,997,722.16 / 53,962,927.81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 36,553,095.78 1,827,654.79 5% 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 36,553,095.78 1,827,654.79 5% 1至2年 3,726,187.77 745,237.55 20% 142 / 151 2016 年年度报告 2至3年 247,654.63 123,827.32 50% 3 年以上 550,713.62 550,713.62 100% 合计 41,077,651.80 3,247,433.28 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用 √不适用 组合中,采用其他 *** 计提坏账准备的应收账款: □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额-1,750,288.88 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 143 / 151 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: √适用□不适用 金 额 占应收账款期末余 坏账准备 单位名称 与本公司关系 额合计数的比例 (元) (元) (%) 辽宁亚振家具有限公司 子公司 12,323,060.36 30.00 1,000,804.24 北京亚振家具有限公司 孙公司 8,246,320.54 20.08 412,316.03 上海亚振家具有限公司 子公司 2,133,664.37 5.19 106,683.22 苏州亚振国际家居有限 子公司 1,902,129.11 4.63 95,106.46 公司 大连亚振家具有限公司 经销商 1,658,516.51 4.04 82,925.83 合 计 - 26,263,690.89 63.94 1,697,835.78 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款: □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额: □适用√不适用 其他说明: √适用 □不适用 期末应收账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 应收账款期末比期初下降 30.33%,主要原因是本期收回子公司款项较多。 144 / 151 2016 年年度报告 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 3,595,280.91 100 1,120,502.58 31.17 2,474,778.33 5,019,503.53 100 1,065,281.87 21.22 3,954,221.66 组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 3,595,280.91 / 1,120,502.58 / 2,474,778.33 5,019,503.53 / 1,065,281.87 / 3,954,221.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 145 / 151 2016 年年度报告 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,267,592.31 63,379.62 5% 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 1,267,592.31 63,379.62 5% 1至2年 1,277,978.06 255,595.61 20% 2至3年 496,366.39 248,183.20 50% 3 年以上 553,344.15 553,344.15 100% 合计 3,595,280.91 1,120,502.58 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用 √不适用 组合中,采用其他 *** 计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 55,220.71 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,456,845.71 2,664,189.12 押金保证金 966,961.97 1,318,261.97 备用金 171,473.23 1,037,052.44 合计 3,595,280.91 5,019,503.53 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 146 / 151 2016 年年度报告 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 杭州亚振家具 往来款 1,000,000.00 1-2 年 27.81 200,000.00 有限公司 北京居然之家 质量保证金 500,000.00 3 年以上 13.91 500,000.00 投资控股集团 有限公司 如东县财政局 农民工欠薪 466,961.97 2-3 年 12.99 233,480.99 保证金 姚浩然 往来款 100,000.00 1 年以内 2.78 5,000.00 朱爱芳 往来款 98,050.00 1 年以内 2.73 4,902.50 合计 / 2,165,011.97 / 60.22 943,383.49 (6). 涉及 *** 补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款: □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额: □适用√不适用 其他说明: √适用□不适用 期末其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,其他应收 子公司杰亦诚 42,530.00 元。 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司投资 80,399,671.79 80,399,671.79 80,399,671.79 80,399,671.79 合计 80,399,671.79 80,399,671.79 80,399,671.79 80,399,671.79 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期计 本期增 本期减 减值准备期末 被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 加 少 余额 准备 南通亚振 40,644,515.00 40,644,515.00 40,644,515.00 苏州亚振 1,340,000.00 1,340,000.00 1,340,000.00 亚振贸易 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 上海亚振 16,415,156.79 16,415,156.79 16,415,156.79 147 / 151 2016 年年度报告 辽宁亚振 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 南京利维亚 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 上海杰亦诚 合计 80,399,671.79 80,399,671.79 80,399,671.79 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 其他说明: 无 4、 营业收入和营业成本: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 244,415,069.96 129,062,843.40 275,950,550.54 145,364,987.64 其他业务 7,871,634.02 5,470,325.60 2,457,533.79 1,640,166.42 合计 252,286,703.98 134,533,169.00 278,408,084.33 147,005,154.06 其他说明: 无 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 670,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 670,000.00 6、 其他 √适用□不适用 本期成本法核算的长期股权投资收益是收到的子公司苏州亚振的现金分红。 148 / 151 2016 年年度报告 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -33,494.01 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的 *** 补助(与企业业务密 9,720,671.09 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的 *** 补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外,持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -984,844.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,504,426.24 少数股东权益影响额 -181,327.79 合计 7,016,578.32 149 / 151 2016 年年度报告 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 17.57 0.46 0.46 利润 扣除非经常性损益后归属于 15.94 0.42 0.42 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用√不适用 150 / 151 2016 年年度报告 第十二节 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 备查文件目录 章的财务报表 载有华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并 备查文件目录 盖章的审计报告原件 报告期内在中国 *** 指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 备查文件目录 公告的原件 董事长:高伟 董事会批准报送日期:2017 年 4 月 13 日 修订信息 □适用 √不适用 151 / 151

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